益阳市财政局关于做好市直部门预算绩效目标管理工作的通知
益阳市财政局关于做好市直部门
预算绩效目标管理工作的通知
益财绩〔2013〕225号
市直各相关单位：
为推进我市预算绩效管理，增强预算编制的科学性、合理性、规范性，提高财政资金使用效益，根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）和《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）等文件精神，现就2014年市级财政专项资金预算绩效目标管理工作有关事项和要求通知如下：
一、绩效目标申报范围
财政资金投入100万元以上（含100万元）的专项，均应按要求编制和报送预算绩效目标。
二、绩效目标申报内容和要求
绩效目标申报内容主要是衡量专项资金支出的预期产出、预期效果、服务对象或受益人满意程度和达到预期产出所需要的成本资源的相关绩效指标。预期产出包括提供的公共产品和服务的数量、质量、时限等，预期效果包括达到的经济、社会、环境效益和可持续影响等。
填报的绩效目标应符合以下要求：
（一）指向明确。绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效益和效果紧密相关。
（二）具体细化。绩效目标以定量表述为主，从数量、质量、成本和时效等方面来体现；不能以量化形式表述的，采用分级分档的形式定性表述，并具有可测量性。
（三）合理可行。设定的绩效目标经过调查研究和科学论证，符合客观实际，经努力可以达到。
（四）相应匹配。绩效目标与年度的任务数或计划数相对应，与预算确定的投资额或资金量相匹配。
三、相关工作要求
（一）提高认识，明确责任。预算绩效目标是预算安排、执行和绩效评价的重要依据。各预算部门和单位作为绩效目标管理的责任主体，要充分认识预算绩效目标管理的重要性，增强绩效观念和责任意识，切实加强组织领导，认真做好2014年预算绩效目标管理工作。
（二）规范申报，确保质量。预算绩效目标管理是一项技术性要求较高的工作，各市直单位应按照预算管理和绩效管理的要求，在充分论证和测算的基础上，科学设定切实可行的绩效目标，确保绩效目标合法合规，符合市委、市政府中心工作的要求，体现单位职能、发展规划和年度重点工作任务，反映项目资金特点和实施内容，涵盖质量、成本和效果等方面的目标任务，实事求是反映项目预期绩效水平。
（三）精心组织，按期完成。预算绩效目标管理工作时间紧、任务重，各单位要按照本通知的有关规定，积极采取有效措施，全面布置，抓紧落实本单位绩效目标申报工作，确保申报材料格式、内容和质量等符合规定要求，并按时报送财政支出项目预算绩效目标。
四、时间安排和报送要求
（一）纳入2014年度部门预算的100万元以上（含100万元）的专项资金，由项目实施的预算部门按照部门预算编制流程和报送时间，在预算编制时，通过部门预算1.0财政版填报《财政支出项目预算绩效目标申报表》（以下简称申报表，见附件1），并打印一式两份纸质版本分别报送市财政局绩效评价科和归口管理科室。单位在报送2014年部门预算时，如果不填报申报表，财政将视同放弃此项目，不安排预算资金。
（二）单独申报财政资金100万元以上（含100万元）的项目，由项目单位在申报项目的同时填制申报表，纸质版本一式两份分别报送市财政局绩效评价科和归口管理科室，对部分暂时难以分解细化到项目单位和具体内容的项目，由主管部门统一按要求申报绩效目标，并将相应的电子文档发送至外网电子邮箱yysjxpj @163.com。
财政预算经市人大审议批准后，部门预算中，绩效目标与部门预算同步批复，重点项目预算中的绩效目标，待重点项目批复后另行批复。
各市直单位在组织实施绩效目标申报过程中需要衔接事项，请及时与市财政局绩效评价科联系。
联系人：益阳市财政局绩效评价科 姚献忠
电 话：0737——6102605
附件：1．益阳市市直部门专项资金预算绩效目标申报表
2．《益阳市市直部门专项资金预算绩效目标申报表》填报说明
益阳市财政局
2013年9月12日
附件1：
财政支出项目预算绩效目标申报表
（20 年度）
填报单位（盖章）：
| 项目名称 | ||||||
| 项目实施单位 | 主管部门 | |||||
| 项目属性 | □新增项目 □延续项目 | |||||
| 项目起止时间 | ||||||
| 项目概况 | ||||||
| 项目立项情况 | ||||||
| 项目资金情况 | 资金性质 | 总投资 | 以前年度已安排 | 20 年申报资金 | ||
| 合计 | ||||||
| （一）财政拨款 | ||||||
| （二）纳入预算管理的非税收入拨款 | ||||||
| 1、行政事业性收费拨款 | ||||||
| 2、政府性基金拨款 | ||||||
| 3、罚没收入拨款 | ||||||
| 4、专项收入拨款 | ||||||
| 5、国有资产资源有偿使用收入 | ||||||
| 6、其他收入拨款 | ||||||
| （三）专户管理的非税收入 | ||||||
| （四）其他收入 | ||||||
| 项目实施进度计划 | 项目实施内容 | 开始时间 | 完成时间 | |||
| 1、 | ||||||
| 2、 | ||||||
| 3、 | ||||||
| …… | ||||||
| …… | ||||||
| 项目绩效目标 | 长期目标 | 年度目标 | ||||
| 项目年度绩效指标 | 一级指标 | 二级指标 | 指标内容 | 指标值 | 备注 | |
| 产出指标 | 数量指标 | |||||
| 质量指标 | ||||||
| 时效指标 | ||||||
| 成本指标 | ||||||
| 效益指标 | 经济效益指标 | |||||
| 社会效益指标 | ||||||
| 环境效益指标 | ||||||
| 可持续影响指标 | ||||||
| 服务对象满意度指标 | ||||||
| …… | ||||||
| 其他说明的问题 | ||||||
| 单位负责人： | 填报人： | |||||
| 联系电话： | 联系电话： | |||||
| 填报时间： 年 月 日 | ||||||
《财政支出项目预算绩效目标申报表》
填报说明
一、适用范围
（一）本表适用于预算部门在申请财政支出项目预算时填报，作为项目绩效目标审核、预算资金安排和预算绩效管理的主要依据。
（二）预算部门项目支出是指预算部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标、纳入部门预算编制范围的年度项目支出计划。所有申报2014年度财政经费拨款安排且单项金额在100万元以上（含100万元）的项目支出，均需填报《财政支出项目预算绩效目标申报表》，并将加盖公章后的纸质表及相关文件依据同时报业务管理科室及绩效评价科。
二、填报说明
1．年度：填写编制部门预算所属的年份或申请使用项目资金的年份。如2013年编制2014年部门预算，填写“2014年”；2014年执行中申请本年度使用项目资金，则填写“2014年”。
2．项目名称：按规范的项目名称内容填报，与部门预算项目名称一致。
3．项目实施单位：填写项目用款单位全称。
4．主管部门：填写项目主管部门（一级预算单位）全称。
5．项目属性：分为新增项目和延续项目，在所选项目后面空格处划“√”。新增项目是指本年度新增的需列入本年度（预算）安排的项目；延续项目是指以前年度（预算）批准的、在本年度（预算中）继续安排的项目。
6．项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。
7．项目概况：简要描述项目的内容、目的、范围、期限等基本情况。
8．项目立项情况：分别描述项目立项的依据、项目申报的可行性、项目申报的必要性等，应与项目立项申报资料中的一致。有相关文件、政策和领导批示的，须注明文件名和文号，并简要说明文件中关于项目立项的主要内容，同时提供相应的纸质资料作为附件。
9．项目资金申请：填写项目资金总额，并按资金来源分别填写。申报资金的金额及资金性质应与部门预算编制软件中的一致。
10．项目实施进度计划：针对项目特点设定分阶段的项目具体实施内容，清晰、明确填报每个阶段的项目实施内容，分计划开始时间和计划完成时间。
11．项目长期绩效目标：描述项目整个计划期内的总体产出和效果，主要采用定性描述，但不可缺少定量描述。
12．项目年度绩效目标：根据项目的特性和具体实施内容，对项目在本年度产出的数量、质量、成本和时效等以及计划达到的社会、经济和环境效益等方面进一步细化，形成具体可衡量的目标任务。
13．项目年度绩效指标：是对项目年度绩效目标的细化和量化。单位根据项目的实际情况从表中所给参考的方面或其他方面，设定绩效指标，要尽可能量化测算。其中，产出指标为必填项；效益指标可根据项目资金特点选填；单位可根据项目资金特点自行设计个性绩效指标。
产出指标：反映预算部门根据既定目标计划完成的产品和服务情况。可进一步细分为：数量指标，反映预算部门计划完成的产品或服务数量；质量指标，反映预算部门计划提供产品或服务达到的标准、水平和效果；时效指标，反映预算部门计划提供产品或服务的及时程度和效率情况；成本指标，反映预算部门计划提供产品或服务所需成本，分单位成本和总成本等。
效益指标：反映与既定绩效目标相关的、财政支出预期结果的实现程度，包括经济效益指标、社会效益指标、环境效益指标、可持续影响指标等。
（1）指标内容：根据实际工作需要将细分的绩效指标确定为具体内容。
（2）指标值：对指标内容确定具体值，其中，可量化的用数值描述，不可量化的以定性描述。
（3）备注：其他说明事项。
14．其他需要说明的问题：反映项目绩效目标申请中其他需补充说明的内容。
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