市科技局及有关单位：
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）等文件的有关要求，我局委托湖南湘楚会计师事务所有限责任公司对2016年度科技专项支出项目资金开展财政重点绩效评价。现将有关事项通知如下：
一、评价对象
2016年度市级预算安排的科技专项支出项目资金共537万元(见附件1)作为此次现场抽样评价对象。
二、评价依据
（一）《中华人民共和国预算法》、《益阳市财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（益财绩〔2014〕126号）、《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）、《益阳市财政局益阳市科技局关于印发<益阳市科技发展计划专项资金管理办法>的通知》(益财企〔2016〕88号)、《益阳市科技计划(专项)资金后补助管理暂行办法》（益科字〔2016〕35号）等。
（二）科技专项支出项目资金绩效目标、资金及项目管理办法。
（三）中央、省、市相关政策规定和财务会计制度。
（四）科技专项支出项目审计报告和验收报告等。
三、评价方法
中介机构通过开展调研和核查，了解财政资金计划执行情况和绩效情况，以现场评价和非现场评价等多种方式，收集相关信息要素资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性进行绩效综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。
评价方法坚持定性分析与定量分析，全面评价与抽样调查、现场核查与综合分析相结合的方式，通过主管部门和项目单位实际效果与申报的绩效目标之间的比较，评价项目实施绩效。当子项目单位较多时，采用抽样调查进行评价；对重点项目指定样本，对一般项目进行分层抽样，零星项目采取随机抽样方式。抽样样本所占资金比例不低于项目资金的30%，项目数量不低于30%。
四、评价内容
1．项目绩效目标设定情况：以项目绩效目标作为评价标准。
2．项目决策情况：
（1）项目是否有设立依据，立项依据包括法律法规、政策文件、政府规划等；
（2）子项目申报流程是否规范，是否组织评审，是否进行公开，是否符合有关规定等。
3．子项目实施情况：子项目实施是否按规定进行财政投资评审；是否进行公开招投标；是否签订施工合同；是否进行工程质量监理；完工后是否组织验收和决算等。
4．资金使用与财务管理情况：
（1）资金政策情况：资金政策依据的充分性、政策目标的科学性和可执行性等情况；
（2）资金管理及使用情况：资金管理制度的建立与执行、资金的投入与使用等情况，包括是否建立资金管理制度；资金是否按时到位，使用是否合规，有无挤占、截留、挪用、闲置等情况；是否按程序、合同支付等。
（3）资产管理及使用情况。
5．项目绩效目标实现情况：主要对项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益和环境效益等达到绩效目标的程度，社会公众或服务对象满意程度等。
五、实施步骤
（一）成立绩效评价工作指导小组。
市财政局成立绩效评价工作指导小组，负责评价工作的组织、协调、监督和绩效评价工作方案及报告的审核。相关部门、单位予以配合。
（二）成立绩效评价工作组。
湖南湘楚会计师事务所有限责任公司成立绩效评价工作组，负责绩效评价的具体实施。
（三）现场评价。
绩效评价工作组根据绩效评价的相关要求，制定绩效评价工作方案，经绩效评价工作指导小组审定后组织实施。
现场评价一是核查市直主管部门项目立项、申报评审、资金分配下达等情况；二是核查部分子项目实施单位项目管理、财务核算、资金管理及使用等情况；三是了解、核实资金绩效目标的实现程度和存在的问题；四是了解服务对象的满意程度。
现场评价主要步骤：
1．召开座谈会。听取市直主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及改进措施等。参加座谈会的人员为市直部门分管领导、财务及项目管理负责人和经办人员。
2．核查资料。审查核实市直主管部门及项目实施单位项目申报、评审、批复及实施等情况，资金分配、拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等。
3．现场查看。对项目点进行实地查看，调查走访等。
六、工作要求
（一）高度重视，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是规范财政支出管理，提高资金使用效益的重要手段。市直主管部门及相关单位要明确专人，落实责任，加强联系沟通和协助配合，共同完成好本次绩效评价工作。
（二）提升质量，按时报送。市直主管部门及相关单位要严格按照通知要求的程序、时间和工作要求，认真做好资料和数据收集、整理、汇总、分析、核查、报送等各项工作。市直主管部门要督促相关单位如实填报有关表格、提供有关资料。7月20日前,市直主管部门及相关单位应将项目设立依据、相关制度、工作规划（计划）、子项目申报评审、资金分配及到位、项目实施及财务核算等资料连同自评报告准备齐全，作为绩效评价基础数据和资料备用，提供给绩效评价工作组的资料须加盖单位公章。相关部门、单位对提供的数据和资料的真实性、合法性承担责任。8月15日前，中介机构应将绩效评价报告报市财政局。
（三）严守纪律，提高效率。中介机构应当独立、客观、公正地开展现场评价工作，认真填写《现场评价工作底稿》（见附件3），保证评价结果客观、准确；应当严守职业道德规范，不得以任何理由在现场评价过程中获取不当利益；不得泄露被评价单位的涉密信息；要在规定时间内完成现场评价工作，保证现场评价结果的真实性，对现场评价结论承担相应的法律责任。
市直主管部门、单位要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情；要加强同中介机构的协调配合，为其工作提供方便，中介机构的食宿和交通等费用由其自行承担。现场评价结束后，市直主管部门、单位应就中介机构的评价工作填写《现场评价回执》（附件4），由中介机构带回报送市财政局（绩效管理科）。
联系人：市财政局绩效管理科 张 宁
市财政局教科文科 李 艺
市科技局 邓 琼
湖南湘楚会计师事务所 蒋 睿
附件：1．2016年度科技专项支出项目资金拨付明细表
2．2016年度科技专项支出项目资金绩效评价指标评分表
3．现场评价工作底稿
4．现场评价回执
5．现场评价人员联系方式
益阳市财政局
2017年7月20日
附件1：
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2016年度科技专项支出项目资金拨付明细表 |
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序 号 |
拨款年月 |
拨款单位 |
实际拨款金额(万元) |
备 注 |
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合计 |
中央 |
省级 |
市级 |
县级 |
其他 |
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1 |
2016.9 |
市科技局 |
85 |
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85 |
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益财企指 〔2016〕180号 |
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2 |
2016.9 |
赫山区财政局 |
243 |
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243 |
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益财企指 〔2016〕180号 |
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3 |
2016.9 |
资阳区财政局 |
87 |
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87 |
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益财企指 〔2016〕180号 |
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4 |
2016.9 |
高新区财政局 |
93 |
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|
93 |
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益财企指 〔2016〕180号 |
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5 |
2016.9 |
大通湖区财政局 |
21 |
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21 |
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益财企指 〔2016〕180号 |
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6 |
2016.9 |
沅江市财政局 |
8 |
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8 |
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|
益财企指 〔2016〕180号 |
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合 计 |
537 |
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537 |
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附件2：
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2016年度科技专项支出资金绩效评价指标体系 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级 指标 |
分值 |
具体指标 |
计分标准 |
需提供的证明材料 |
得分 |
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项目决策（20分） |
项目前期 |
中长期规划和年度工作计划 |
2 |
制定中长期规划和年度工作计划。 |
①制定中长期规划和年度工作计划计1分；②其内容完整、目标明确、有较强的操作性，计0—1分。 |
中长期规划或年度工作计划 |
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|
项目目标 |
目标内容 |
4 |
目标是否明确、细化、量化。 |
①设有绩效目标（1分）；②目标明确（1分）；③目标细化（1分）④目标量化（1分）。 |
工作计划及有关材料 |
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决策过程 |
决策依据 |
2 |
项目设立依据。 |
项目是否符合相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划或实际需要等。 |
中长期规划或年度工作计划 |
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制度制定 |
3 |
制定科技专项管理制度。 |
①制定项目管理制度的，计1分；②项目管理制度内容完整，包括项目单位的申报、评审、公示、审批、实施、考核等，适应现行项目的发展，计0-2分。 |
项目管理制度 |
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|
资金分配 |
分配标准 |
3 |
制定项目资金分配管理办法，分配办法科学、合理，按办法分配资金。 |
①制定项目资金分配管理办法的，计1分；②分配办法科学合理，计0—2分。 |
资金分配管理办法 |
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|
分配结果 |
4 |
按资金管理办法分配资金。 |
按照“因素全面、依据充分、标准合适、程序合规”的要求分配资金的，计0-3分。 |
资金分配文件、资料 |
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结果公示 |
2 |
项目资金分配结果在一定范围内公示。 |
①项目资金分配结果按规定在一定范围内公示的，计2分；②未公示的，不计分。 |
公布记录 |
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项目管理（40分） |
组织实施 |
组织机构 |
2 |
机构是否健全、分工是否明确。 |
成立科技专项领导组，明确工作职责的，计0-2分。 |
组织机构文件、职责分工 |
|
|
项目申报 |
2 |
科技项目实行公开申报，资料齐全. |
科技项目实行公开申报，且提交资料齐全、妥善保管的，计0-2分。 |
项目实施资料 |
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项目实施 |
12 |
按照管理办法等有关规定，对申报的科技项目进行审核、评审、公示、审批及组织实施，严格审核，程序合规、资料齐全。 |
①项目资助对象均具备企业法人资格的为2分，若有一家不具备扣0.1分，扣完为止；②项目资助对象确属益阳、地税登记的为1分，若有一家不具备扣0.1分，扣完为止。 |
企业的营业执照，税务登记证 |
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|
①项目资助对象均具有健全财务管理制度和会计核算体系为2分，若有一家不健全扣0.1分，扣完为止。②资助项目发生的实际投入单独核算为1分，若有一家未单独核算扣0.1分，扣完为止。 |
企业的账套，凭证 |
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项目管理（40分） |
组织实施 |
项目实施 |
12 |
资助项目领域完全符合相关文件精神，确实属于科技专项资金支持方向领域内的为2分，若有一家不符合扣0.2分，扣完为止。 |
项目申报的相关资料，现场查看 |
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|
按规定对资助项目或奖励资金进行公示的计0—2分，未按规定公示的，每例扣0.1分，扣完为止。 |
相关公示资料。 |
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|
按规定组织项目实施的计0—2分。 |
相关工作方案、照片、视频资料、证书、问卷调查等。 |
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资金到位 |
到位率 |
3 |
实际到位/计划到位×100% |
根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分（3分）。①100%计3分；②90%-100%计2分；③90%-80%计1分；④80%以下不计分。 |
资金到位金额 |
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到位时效 |
3 |
资金是否及时到位；若未及时到位，是否影响项目进度 |
①资金按计划要求及时到位（3分）；②未及时到位但未影响项目进度（2分）③未及时到位并影响项目进度（0-1分）。 |
资金到位时间 |
|
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资金管理 |
制度建设 |
2 |
制定财务（含资金）管理制度 |
制定财务（含资金）管理制度，其内容完整、合规、措施得力的，计0—2分。 |
财务、资金管理制度。 |
|
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资金使用 |
8 |
是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况；是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况；是否存在超标准开支情况 |
虚列（套取）扣4-6分，支出依据不合规扣1分，截留、挤占、挪用扣4-6分，超标准开支扣2-4分。 |
核查相关账务 |
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财务管理 |
8 |
专项资金单独列支、财务核算和资产管理规范、资料齐全。 |
①支出单独列支的，得0-2分；②票据合法合规、手续完善、财务核算规范的，得0-3分；③资产管理规范的，得0-2分；④资料齐全的，得0-1分。 |
核查相关账务 |
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项目绩效（40分） |
项目产出 |
完成及时率 |
2 |
完成及时率[ (计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间] ×100% |
①100%，得2分；②90%-100%,得1.5分；③80%-90%，得1分；④80%以下，得0.5分。 |
项目规划，计划书 |
|
|
成本指标 |
资助和奖励标准 |
2 |
资助和奖励资金实际发放标准 |
对当年申请的发明专利给予每件1000元资助； 对当年授权的发明专利给予每件2000元资助，每发现一次违规发放，扣0.2分，扣完为止。 |
企业银行流水 |
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项目绩效（40分） |
经济效益 |
盈利率 |
2 |
盈利率=项目年新增利润总额/项目产品年销售收入*100 |
①盈利率≧30%，2分；②20%≤盈利率<30%,1.5分；③10%≤盈利率<20%,1分；④0≤盈利率<10%,0.5分；⑤盈利率<0,0分。 |
财务数据 |
|
|
产品成本降低率 |
2 |
成本下降量/产品原成本*100% |
以预期目标为标准，酌情给分。 |
财务数据 |
|
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|
产品单产提高量 |
3 |
项目实施后的产品单产量-项目实施前的产品单产量 |
以预期目标为标准，酌情给分。 |
财务数据 |
|
||
|
争取国家、省科技专项资金 |
5 |
争取国家、省科技专项资金 |
争取国家、省科技专项资金：①200万元（含）以上的计5分；②150（含）-200万元的，计4分；③100（含）-150万元的，计3分；④50（含）-100万元的，计2分；⑤50万元以下的，计1分；⑥未争取的，计0分。 |
相关资料 |
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|
成果转让收入 |
4 |
项目累计转让收入-项目累计成本支出 |
①项目累计转让收入-项目累计成本支出>0,得4分；②项目累计转让收入>0，得1-2分；③无项目转让收入，0分。 |
财务数据 |
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|
社会效益 |
项目投入成果产出 |
5 |
项目成果获奖情况 |
①项目成果获国家级奖励，5分；②获省部级以上奖励，4分；③获专利技术3项以上，3分；1-3项，2分；④在核心期刊上发表论文，1分；（得分可累加，最高不超过项目设定分值） |
奖励证书，刊文，论文 |
|
|
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服务对象满意度 |
5 |
满意人数/受访人数*100% |
①满意度达90%以上记5分；②80%-90%，记3分；③70%-80%，记1分；④70%以下，不得分。 |
问卷调查 |
|
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|
可持续影响 |
新产品开发 |
3 |
考核产品开发是否符合国家、省发展需求、 |
①开发新产品，开发国家级重点新产品，3分；②省级高新技术产品或新产品，1-2分；③未开发，0分。 |
相关资料 |
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人才引进 |
2 |
考核研发人员的专业素质 |
有教授级人才，博士等学术人才，2分。视情况酌情给分。 |
相关资料 |
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生产的专业化、规模化、集约化程度 |
5 |
该指标通过对生产规模、专业程度、集约程度进行综合分析研究，考虑未来的竞争优势。 |
“高、中、低”三挡，视项目情况酌情给分。 |
相关资料 |
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合计 |
100 |
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附件3：
编号：
现场评价工作底稿
共_____页 第_____页
现场评价组人员签字:
日期: 2017年 月 日
|
被评价单位: |
项目名称: |
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情况摘要: |
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附件: |
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被评价单位签署意见: |
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说明:1、被评价单位签署意见时,应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定,如属实,签”情况属实”;如有不同意见,应说明理由,并附相关证明材料。2、本工作底稿的印制规格为A4型。
附件4：
现场评价回执
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市财政局绩效管理科： __________________________(中介机构名称)根据安排由_______________________________(姓名)等同志组成现场评价小组，于2017年____月____日至____月____日对我单位_________________________项目进行了绩效现场评价，对评价组的现场评价结论、工作方法、廉洁等情况，意见如下： 单位负责人(签字): 单位公章 2017年 月 日 |
说明:1、列现场评价组全部人员姓名；
2、被评价单位意见篇幅较长请另附页，并注明“意见另附”。
附件5：
现场评价人员联系方式
|
中介机构名称 |
湖南湘楚会计师事务所有限责任公司 |
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现场评价人员联系方式 |
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姓 名 |
职 务 |
职 称 |
联系电话 |
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王 群 |
组 长 |
注册会计师 |
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|
刘 捷 |
项目经理 |
会计师 |
|
|
龙英斌 |
|
注册会计师 |
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