各区县（市）财政局、市财政局高新区分局、大通湖区发展改革和财政局、市教育局及有关单位：
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）等文件的有关要求，我局委托益阳中天会计师事务所有限责任公司对2016年度合格学校建设资金开展财政重点绩效评价。现将有关事项通知如下：
一、评价对象
2016年度市级预算安排的合格学校建设资金共200万元(见附件1)及区县（市）配套资金全部作为此次现场抽样评价对象。
二、评价依据
（一）《中华人民共和国预算法》、《益阳市财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（益财绩〔2014〕126号）、《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）、《湖南省教育厅关于印发<湖南省义务教育学校办学标准>的通知》（湘教发〔2016〕4号）等文件精神。
（二）合格学校建设资金绩效目标、资金及项目管理办法。
（三）中央、省、市相关政策规定和财务会计制度。
（四）合格学校建设审计报告和验收报告等。
三、评价方法
中介机构通过开展调研和核查，了解财政资金计划执行情况和绩效情况，以现场评价和非现场评价等多种方式，收集相关信息要素资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性进行绩效综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。
评价方法坚持定性分析与定量分析，全面评价与抽样调查、现场核查与综合分析相结合的方式，通过主管部门和项目单位实际效果与申报的绩效目标之间的比较，评价项目实施绩效。当子项目单位较多时，采用抽样调查进行评价；对重点项目指定样本，对一般项目进行分层抽样，零星项目采取随机抽样方式。抽样样本所占资金比例不低于项目资金的30%，项目数量不低于30%。
四、评价内容
1．项目绩效目标设定情况：以项目绩效目标作为评价标准。
2．项目决策情况：
（1）项目是否有设立依据，立项依据包括法律法规、政策文件、政府规划等；
（2）子项目申报流程是否规范，是否组织评审，是否进行公开，是否符合有关规定等。
3．子项目实施情况：子项目实施是否按规定进行财政投资评审；是否进行公开招投标；是否签订施工合同；是否进行工程质量监理；完工后是否组织验收和决算等。
4．资金使用与财务管理情况：
（1）资金政策情况：资金政策依据的充分性、政策目标的科学性和可执行性等情况；
（2）资金管理及使用情况：资金管理制度的建立与执行、资金的投入与使用等情况，包括是否建立资金管理制度；资金是否按时到位，使用是否合规，有无挤占、截留、挪用、闲置等情况；是否按程序、合同支付等。
（3）资产管理及使用情况。
5．项目绩效目标实现情况：主要对项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益和环境效益等达到绩效目标的程度，社会公众或服务对象满意程度等。
五、实施步骤
（一）成立绩效评价工作指导小组。
市财政局成立绩效评价工作指导小组，负责评价工作的组织、协调、监督和绩效评价工作方案及报告的审核。相关部门、单位予以配合。
（二）成立绩效评价工作组。
益阳中天会计师事务所有限责任公司成立绩效评价工作组，负责绩效评价的具体实施。
（三）现场评价。
绩效评价工作组根据绩效评价的相关要求，制定绩效评价工作方案，经绩效评价工作指导小组审定后组织实施。
现场评价一是核查市直主管部门项目立项、申报评审、资金分配下达等情况；二是核查部分子项目实施单位项目管理、财务核算、资金管理及使用等情况；三是了解、核实资金绩效目标的实现程度和存在的问题；四是了解服务对象的满意程度。
现场评价主要步骤：
1．召开座谈会。听取市直主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及改进措施等。参加座谈会的人员为市直部门分管领导、财务及项目管理负责人和经办人员。
2．核查资料。审查核实市直主管部门及项目实施单位项目申报、评审、批复及实施等情况，资金分配、拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等。
3．现场查看。对项目点进行实地查看，调查走访等。
六、工作要求
（一）高度重视，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是规范财政支出管理，提高资金使用效益的重要手段。市直主管部门及相关单位要明确专人，落实责任，加强联系沟通和协助配合，共同完成好本次绩效评价工作。
（二）提升质量，按时报送。市直主管部门、单位及区县（市）财政局要严格按照通知要求的程序、时间和工作要求，认真做好资料和数据收集、整理、汇总、分析、核查、报送等各项工作。市直主管部门要督促区县（市）主管部门如实填报相关表格、提供相关资料；各区县（市）财政局要如实提供相关数据,按要求做好配合工作。7月20日前,市直主管部门及相关单位应将项目设立依据、相关制度、工作规划（计划）、子项目申报评审、资金分配及到位、项目实施及财务核算等资料连同自评报告准备齐全，作为绩效评价基础数据和资料备用，提供给绩效评价工作组的资料须加盖单位公章。相关部门、单位对提供的数据和资料的真实性、合法性承担责任。8月15日前，中介机构应将绩效评价报告报市财政局。
（三）严守纪律，提高效率。中介机构应当独立、客观、公正地开展现场评价工作，认真填写《现场评价工作底稿》(附件3)，保证评价结果客观、准确；应当严守职业道德规范，不得以任何理由在现场评价过程中获取不当利益；不得泄露被评价单位的涉密信息；要在规定时间内完成现场评价工作，保证现场评价结果的真实性，对现场评价结论承担相应的法律责任。
市直主管部门、单位要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情；要加强同中介机构的协调配合，为其工作提供方便，中介机构的食宿和交通等费用由其自行承担。现场评价结束后，市直主管部门、单位应就中介机构的评价工作填写《现场评价回执》(附件4)，由中介机构带回报送市财政局（绩效管理科）。
联系人：市财政局绩效管理科 张 宁
市财政局教科文科 李 艺
市教育局 胡宏才
益阳中天会计师事务所 姚小平
附件：1．2016年度合格学校建设资金拨付明细表
2．2016年度合格学校建设资金绩效评价指标评分表
3．现场评价工作底稿
4．现场评价回执
5．现场评价人员联系方式
益阳市财政局
2017年7月20日
附件1：
2016年度合格学校建设资金拨付明细表
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序号 |
拨款年月 |
拨款单位 |
实际拨款金额(万元) |
备 注 |
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合计 |
中央 |
省级 |
市级 |
县级 |
其他 |
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1 |
2016.8 |
市教育局 |
10 |
|
|
10 |
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教指241 |
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2 |
2016.8 |
赫山区财政局 |
70 |
|
|
70 |
|
|
教指242 |
|
3 |
2016.8 |
资阳区财政局 |
40 |
|
|
40 |
|
|
教指243 |
|
4 |
2016.8 |
安化县财政局 |
20 |
|
|
20 |
|
|
教指244 |
|
5 |
2016.8 |
桃江县财政局 |
20 |
|
|
20 |
|
|
教指245 |
|
6 |
2016.8 |
南县财政局 |
20 |
|
|
20 |
|
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教指246 |
|
7 |
2016.8 |
沅江市财政局 |
20 |
|
|
20 |
|
|
教指247 |
|
|
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合 计 |
200 |
|
|
200 |
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附件2：
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2016年度合格学校专项资金绩效评价指标评分表 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
具体指标 |
分值 |
计分标准 |
须提供的证明材料 |
得分 |
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项目决策（20分） |
项目前期 |
开展调研摸底，制定规划、计划 |
市、县级教育主管部门分别制定本辖区内合格学校实施规划和年度推进计划。 |
2 |
市、县级教育主管部门分别制定本辖区内合格学校实施规划和年度推进计划的，计0—2分。 |
工作方案、工作措施和月推进计划 |
|
|
项目目标 |
目标内容 |
设立了绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化 |
4 |
①设有绩效目标计1分；②目标明确计0-1分；③目标细化计0-1分；④目标量化计0-1分。 |
工作计划及相关材料 |
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决策过程 |
决策依据 |
项目设立依据 |
2 |
项目符合相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划或实际需要的，计0—2分。 |
相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划等 |
|
|
|
领导重视 |
领导重视，纳入当地教育发展整体规划。 |
2 |
①区县市人民政府将标准化学校建设列入当地教育发展整体规划，明确相关部门的，计0-2分； |
政府工作计划、相关会议纪要等。 |
|
||
|
制定制度 |
市、县教育主管部门按规定制定学校建设实施方案和建设评估验收方案。 |
2 |
①制定学校建设实施方案，且内容完整、操作性强的，计0—1分；②制定建设评估验收方案，且内容完整、操作性强的，计0-1分。 |
合格学校建设实施方案、建设评估验收方案。 |
|
||
|
资金分配 |
分配标准 |
制定资金管理办法，包括资金使用、分配办法，明确资金使用范围、程序等；资金分配应因素全面、依据充分、标准合适、程序合规。 |
3 |
①制定项目资金分配管理办法的，计1分；②分配办法科学、合理的，计0-2分。 |
资金分配管理办法 |
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|
分配结果 |
按资金管理办法分配资金。 |
4 |
按照“因素全面、依据充分、标准合适、程序合规”的要求分配资金的，计0-4分。 |
资金申报、审核、审批、分配文件等 |
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|
结果公示 |
项目资金分配结果在一定范围内公示。 |
1 |
项目资金分配结果按规定在一定范围内公示的，计1分，未公示的不计分。 |
公示记录 |
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项目管理（40分） |
组织实施 |
成立机构 |
市、县教育主管部门成立专门机构，安排人员，明确工作职责。 |
2 |
市、县级教育主管部门成立专门机构，安排人员，明确工作职责的计0—1分；未成立的，每例扣0.2分。 |
相关资料 |
|
|
分项目申报 |
分项目实行公开申报。 |
2 |
各区县市分项目实行公开申报，且资料齐全的，计0—2分，未按规定申报的，每例扣0.1分。 |
相关制度资料 |
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|
分项目审批 |
对各分项目进行审核、评审、公示、审批。 |
4 |
各级教育主管部门按规定对申报的分项目进行审核、评审、公示、审批，审核严格、程序合规的，计0—4分。 |
相关资料 |
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|
项目管理（40分） |
组织实施 |
项目建设和验收 |
按相关规定实施分项目建设和验收。 |
6 |
各学校均按规定和要求组织项目建设和验收，程序合规、质量可靠，且资料齐全的，计0—6分； |
相关资料 |
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|
项目开工和完工 |
各分项目按时开工，按期完工。 |
2 |
各区县市分项目按时开工，按期完工的（未影响学生正常学习、生活，可延期20天），计0—2分，未按规定开工完工的，每例扣0.1分。 |
相关资料 |
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|
评估验收 |
建立评估验收机制。 |
4 |
①区县市教育主管部门组织了项目评估验收，且均合规的，计0—2分；②经省、市教育督导部门评估验收，均合规的，计0—2分。 |
相关资料 |
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|
资料齐全 |
申报、审批、建设、评估验收等资料齐全，妥善保管。 |
2 |
申报、审批、建设、评估验收等资料齐全，妥善保管的，计0—2分。 |
相关资料 |
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财务管理 |
资金到位 |
本项目实际使用资金/该项目应使用的资金×100% |
4 |
各区县市整体资金到位率：①达到100%的，计4分；②达到90%（含）—100%的，计3分；③达到80%（含）—90%的，计2分；④达到80%以下的，计1分。 |
相关资料 |
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|
|
资金使用 |
专款专用，严禁挤占、截留、挪用专项资金，资金使用合规。 |
6 |
资金使用合规，无挤占、截留、挪用的，计0-6分。 |
核查相关财务。 |
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财务管理 |
专项资金单独列支、财务核算和资产管理规范、资料齐全。 |
8 |
①支出单独列支的，计0-2分；②票据合法合规、手续完善、财务核算规范的，计0-2分；③资产管理规范的，计0-2分；④资料齐全的，计0-2分。 |
财务报表及相关资料 |
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项目绩效（40分） |
建设任务 |
完成进度和数量 |
完成进度和数量 |
4 |
省教育厅安排建设任务数量完成，计0—4分。 |
相关资料 |
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建设标准 |
校园规划建设 |
学校布局基本合理，校舍、运动场地、绿化用地基本达标。教学用房、教学辅助用房及基础设备设施基本具备，能满足师生生活与学习需要。其中部分学校建设标准较高，尤其是学生食堂、宿舍配套设施十分完备，标准高。运动场设施有很大的改善，教室都安装了最先进的多媒体教学设备。 |
4 |
①学校布局基本合理，校舍、运动场地、绿化用地基本达标，计0—1分；②教学用房、教学辅助用房及基础设备设施基本具备，能满足师生生活与学习需要，计0—1分；③学生食堂、宿舍配套设施十分完备的，计0—1分；④运动场设施有改善，教室安装了最先进的多媒体教学设备，计0—1分。 |
相关资料 |
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项目绩效（40分） |
建设标准 |
师资队伍建设 |
教师参加业务培训，开阔视野，更新理念，以创建为动力，促进管理水平和办学质量的提高。 |
6 |
①实行教师资格制度计0—1分；②按编制标准配备学历合格且专业对口的专任教师计0—2分；③每所学校至少有1名高级职称教师（或学科带头人、骨干教师）计0—1分；④教师具有先进的教育理念，遵守师德规范，关注学生成长，学校积极开展教师培训和教学研究工作，不断提高教师教书育人水平，计0—2分。 |
相关资料 |
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项目管理 |
学校管理工作 |
制度建设与实施 |
8 |
①建立健全校长办公会议制度计1分、教职工代表大会制度计1分、校务公开制度计1分，加强民主管理和民主监督计1分。建立健全人事管理制度、教学常规管理制度、财务管理制度、各类设施设备管理制度、各项安全管理制度和安全应急机制计4分。 |
相关资料 |
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|
学校教育教学 |
学校教育教学 |
6 |
学校按课程计划组织教学，遵循教育规律，规范教育行为，计2分；重视体育、卫生、艺术和美育工作，保证学生每天1小时体育活动时间，计1分；加强实验计1分和综合实践活动教学计1分，注重培养学生的创新精神和实践能力，计1分。 |
相关资料 |
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学校办学水平 |
学校办学水平 |
2 |
学生学业成绩合格率（1分）、体质健康达标率（1分）达到规定要求 |
相关资料 |
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社会效益 |
服务对象满意程度 |
满意程度 |
10 |
通过开展调查：①满意度在90%（含）以上的，计10分；②80%（含）-90%的，计8分；③70%（含）-80%的，计6分；④60%（含）-70%的，计5分。60%以下的，不计分。 |
发放调查表 |
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合计 |
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|
100 |
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附件3：
编号：
现场评价工作底稿
共_____页 第_____页
现场评价组人员签字:
日期: 2017年 月 日
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被评价单位: |
项目名称: |
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情况摘要: |
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附件: |
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被评价单位签署意见: |
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说明:1、被评价单位签署意见时,应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定,如属实,签”情况属实”;如有不同意见,应说明理由,并附相关证明材料。2、本工作底稿的印制规格为A4型。
附件4：
现场评价回执
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市财政局绩效管理科： __________________________(中介机构名称)根据安排由_______________________________(姓名)等同志组成现场评价小组，于2017年____月____日至____月____日对我单位_________________________项目进行了绩效现场评价，对评价组的现场评价结论、工作方法、廉洁等情况，意见如下： 单位负责人(签字): 单位公章 2017年 月 日 |
说明:1、列现场评价组全部人员姓名；
2、被评价单位意见篇幅较长请另附页，并注明“意见另附”。
附件5：
现场评价人员联系方式
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中介机构名称 |
益阳中天会计师事务所有限责任公司 |
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现场评价人员联系方式 |
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姓 名 |
职 务 |
职 称 |
联系电话 |
|
卜少玲 |
组 长 |
注册会计师 |
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刘 玲 |
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会计师 |
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吴 璠 |
|
助理会计师 |
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