安化县财政局、大通湖区发展改革和财政局、市环保局及有关单位：

为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）等文件的有关要求，我局委托湖南世纪金源工程咨询有限公司对2016年度中央良好湖泊保护项目资金开展财政重点绩效评价。现将有关事项通知如下：

一、评价对象

2016年度中央预算安排的中央良好湖泊保护项目资金共21010万元(见附件1)及各级配套资金全部作为此次现场抽样评价对象。

二、评价依据

（一）《中华人民共和国预算法》、《益阳市财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（益财绩〔2014〕126号）、《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）、财政部环保部《关于印发〈水污染防治专项资金管理办法〉的通知》（财建[2015]226号）等文件精神。

（二）中央良好湖泊保护项目资金绩效目标、资金及项目管理办法。

（三）中央、省、市相关政策规定和财务会计制度。

（四）中央良好湖泊保护项目审计报告和验收报告等。

三、评价方法

中介机构通过开展调研和核查，了解财政资金计划执行情况和绩效情况，以现场评价和非现场评价等多种方式，收集相关信息要素资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性进行绩效综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。

评价方法坚持定性分析与定量分析，全面评价与抽样调查、现场核查与综合分析相结合的方式，通过主管部门和项目单位实际效果与申报的绩效目标之间的比较，评价项目实施绩效。当子项目单位较多时，采用抽样调查进行评价；对重点项目指定样本，对一般项目进行分层抽样，零星项目采取随机抽样方式。抽样样本所占资金比例不低于项目资金的30%，项目数量不低于30%。

四、评价内容

1．项目绩效目标设定情况：以项目绩效目标作为评价标准。

2．项目决策情况：

（1）项目是否有设立依据，立项依据包括法律法规、政策文件、政府规划等；

（2）子项目申报流程是否规范，是否组织评审，是否进行公开，是否符合有关规定等。

3．子项目实施情况：子项目实施是否按规定进行财政投资评审；是否进行公开招投标；是否签订施工合同；是否进行工程质量监理；完工后是否组织验收和决算等。

4．资金使用与财务管理情况：

（1）资金政策情况：资金政策依据的充分性、政策目标的科学性和可执行性等情况；

（2）资金管理及使用情况：资金管理制度的建立与执行、资金的投入与使用等情况，包括是否建立资金管理制度；资金是否按时到位，使用是否合规，有无挤占、截留、挪用、闲置等情况；是否按程序、合同支付等。

（3）资产管理及使用情况。

5．项目绩效目标实现情况：主要对项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益和环境效益等达到绩效目标的程度，社会公众或服务对象满意程度等。

五、实施步骤

（一）成立绩效评价工作指导小组。

市财政局成立绩效评价工作指导小组，负责评价工作的组织、协调、监督和绩效评价工作方案及报告的审核。相关部门、单位予以配合。

（二）成立绩效评价工作组。

湖南世纪金源工程咨询有限公司成立绩效评价工作组，负责绩效评价的具体实施。

（三）现场评价。

绩效评价工作组根据绩效评价的相关要求，制定绩效评价工作方案，经绩效评价工作指导小组审定后组织实施。

现场评价一是核查市直主管部门项目立项、申报评审、资金分配下达等情况；二是核查部分子项目实施单位项目管理、财务核算、资金管理及使用等情况；三是了解、核实资金绩效目标的实现程度和存在的问题；四是了解服务对象的满意程度。

现场评价主要步骤：

1．召开座谈会。听取市直主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及改进措施等。参加座谈会的人员为市直部门分管领导、财务及项目管理负责人和经办人员。

2．核查资料。审查核实市直主管部门及项目实施单位项目申报、评审、批复及实施等情况，资金分配、拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等。

3．现场查看。对项目点进行实地查看，调查走访等。

六、工作要求

（一）高度重视，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是规范财政支出管理，提高资金使用效益的重要手段。市直主管部门及相关单位要明确专人，落实责任，加强联系沟通和协助配合，共同完成好本次绩效评价工作。

（二）提升质量，按时报送。市直主管部门、单位及区县（市）财政局要严格按照通知要求的程序、时间和工作要求，认真做好资料和数据收集、整理、汇总、分析、核查、报送等各项工作。市直主管部门要督促区县（市）主管部门如实填报相关表格、提供相关资料；各区县（市）财政局要如实提供相关数据,按要求做好配合工作。7月20日前,市直主管部门及相关单位应将项目设立依据、相关制度、工作规划（计划）、子项目申报评审、资金分配及到位、项目实施及财务核算等资料连同自评报告准备齐全，作为绩效评价基础数据和资料备用，提供给绩效评价工作组的资料须加盖单位公章。相关部门、单位对提供的数据和资料的真实性、合法性承担责任。8月15日前，中介机构应将绩效评价报告报市财政局。

（三）严守纪律，提高效率。中介机构应当独立、客观、公正地开展现场评价工作，认真填写《现场评价工作底稿》(附件3)，保证评价结果客观、准确；应当严守职业道德规范，不得以任何理由在现场评价过程中获取不当利益；不得泄露被评价单位的涉密信息；要在规定时间内完成现场评价工作，保证现场评价结果的真实性，对现场评价结论承担相应的法律责任。

市直主管部门、单位要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情；要加强同中介机构的协调配合，为其工作提供方便，中介机构的食宿和交通等费用由其自行承担。现场评价结束后，市直主管部门、单位应就中介机构的评价工作填写《现场评价回执》(附件4)，由中介机构带回报送市财政局（绩效管理科）。

联系人：市财政局绩效管理科    张  宁   

市财政局经建科        曹晓彦   

市环保局              李  刚   

湖南世纪金源工程咨询有限公司  肖源芬  

附件：1．2016年度中央良好湖泊保护项目资金拨付明细表

      2．2016年度中央良好湖泊保护项目资金绩效评价指标评分表

      3．现场评价工作底稿

      4．现场评价回执

      5．现场评价人员联系方式

益阳市财政局

2017年7月17日

附件1：

2016年度中央良好湖泊保护项目资金拨付明细表

附件2:

附件3：

编号：

现场评价工作底稿

共_____页  第_____页

现场评价组人员签字:

日期:  2017年    月    日

说明:1、被评价单位签署意见时,应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定,如属实,签“情况属实”;如有不同意见,应说明理由,并附相关证明材料。2、本工作底稿的印制规格为A4型。

附件4：

现场评价回执

说明:1、列现场评价组全部人员姓名；

     2、被评价单位意见篇幅较长请另附页，并注明“意见另附”。

附件5：

现场评价人员联系方式