市住建局及有关单位：
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）等文件的有关要求，我局委托湖南世纪金源工程咨询有限公司对2014—2016年度城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目资金开展财政重点绩效评价。现将有关事项通知如下：
一、评价对象
2014—2016年度投入城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目资金共46801万元(见附件1)全部作为此次现场评价对象。
二、评价依据
（一）《中华人民共和国预算法》、《益阳市财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（益财绩〔2014〕126号）、《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）、等文件精神。
（二）城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目资金绩效目标、资金及项目管理办法。
（三）中央、省、市相关政策规定和财务会计制度。
（四）城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目审计报告和验收报告等。
三、评价方法
中介机构通过开展调研和核查，了解财政资金计划执行情况和绩效情况，以现场评价和非现场评价等多种方式，收集相关信息要素资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性进行绩效综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。
评价方法坚持定性分析与定量分析，全面评价与抽样调查、现场核查与综合分析相结合的方式，通过主管部门和项目单位实际效果与申报的绩效目标之间的比较，评价项目实施绩效。当子项目单位较多时，采用抽样调查进行评价；对重点项目指定样本，对一般项目进行分层抽样，零星项目采取随机抽样方式。抽样样本所占资金比例不低于项目资金的30%，项目数量不低于30%。
四、评价内容
1．项目绩效目标设定情况：以项目绩效目标作为评价标准。
2．项目决策情况：
（1）项目是否有设立依据，立项依据包括法律法规、政策文件、政府规划等；
（2）子项目申报流程是否规范，是否组织评审，是否进行公开，是否符合有关规定等。
3．子项目实施情况：子项目实施是否按规定进行财政投资评审；是否进行公开招投标；是否签订施工合同；是否进行工程质量监理；完工后是否组织验收和决算等。
4．资金使用与财务管理情况：
（1）资金政策情况：资金政策依据的充分性、政策目标的科学性和可执行性等情况；
（2）资金管理及使用情况：资金管理制度的建立与执行、资金的投入与使用等情况，包括是否建立资金管理制度；资金是否按时到位，使用是否合规，有无挤占、截留、挪用、闲置等情况；是否按程序、合同支付等。
（3）资产管理及使用情况。
5．项目绩效目标实现情况：主要对项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益和环境效益等达到绩效目标的程度，社会公众或服务对象满意程度等。
五、实施步骤
（一）成立绩效评价工作指导小组。
市财政局成立绩效评价工作指导小组，负责评价工作的组织、协调、监督和绩效评价工作方案及报告的审核。相关部门、单位予以配合。
（二）成立绩效评价工作组。
湖南世纪金源工程咨询有限公司成立绩效评价工作组，负责绩效评价的具体实施。
（三）现场评价。
绩效评价工作组根据绩效评价的相关要求，制定绩效评价工作方案，经绩效评价工作指导小组审定后组织实施。
现场评价一是核查市直主管部门项目立项、申报评审、资金分配下达等情况；二是核查部分子项目实施单位项目管理、财务核算、资金管理及使用等情况；三是了解、核实资金绩效目标的实现程度和存在的问题；四是了解服务对象的满意程度。
现场评价主要步骤：
1．召开座谈会。听取市直主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及改进措施等。参加座谈会的人员为市直部门分管领导、财务及项目管理负责人和经办人员。
2．核查资料。审查核实市直主管部门及项目实施单位项目申报、评审、批复及实施等情况，资金分配、拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等。
3．现场查看。对项目点进行实地查看，调查走访等。
六、工作要求
（一）高度重视，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是规范财政支出管理，提高资金使用效益的重要手段。市直主管部门及相关单位要明确专人，落实责任，加强联系沟通和协助配合，共同完成好本次绩效评价工作。
（二）提升质量，按时报送。市直主管部门、单位及区县（市）财政局要严格按照通知要求的程序、时间和工作要求，认真做好资料和数据收集、整理、汇总、分析、核查、报送等各项工作。各有关部门、单位要如实填报相关表格、提供相关资料。7月20日前,市直主管部门及相关单位应将项目设立依据、相关制度、工作规划（计划）、子项目申报评审、资金分配及到位、项目实施及财务核算等资料连同自评报告准备齐全，作为绩效评价基础数据和资料备用，提供给绩效评价工作组的资料须加盖单位公章。相关部门、单位对提供的数据和资料的真实性、合法性承担责任。8月15日前，中介机构应将绩效评价报告报市财政局。
（三）严守纪律，提高效率。中介机构应当独立、客观、公正地开展现场评价工作，认真填写《现场评价工作底稿》(附件3)，保证评价结果客观、准确；应当严守职业道德规范，不得以任何理由在现场评价过程中获取不当利益；不得泄露被评价单位的涉密信息；要在规定时间内完成现场评价工作，保证现场评价结果的真实性，对现场评价结论承担相应的法律责任。
市直主管部门、单位要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情；要加强同中介机构的协调配合，为其工作提供方便，中介机构的食宿和交通等费用由其自行承担。现场评价结束后，市直主管部门、单位应就中介机构的评价工作填写《现场评价回执》(附件4)，由中介机构带回报送市财政局（绩效管理科）。
联系人：市财政局绩效管理科 张 宁
市财政局经建科 曹晓彦
市住建局 李 晖
湖南世纪金源工程咨询有限公司 肖源芬
附件：1．2016年度城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目资金拨付明细表
2．2016年度城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目资金绩效评价指标评分表
3．现场评价工作底稿
4．现场评价回执
5．现场评价人员联系方式
益阳市财政局
2017年7月17日
附件1：
2016年度城市生活垃圾焚烧发电
特许经营项目资金拨付明细表
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序号 |
拨款年月 |
拨款单位 |
实际拨款金额(万元) |
备 注 |
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合计 |
中央 |
省级 |
市级 |
县级 |
其他 |
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1 |
2014 |
光大国际有限公司 |
37200 |
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37200 |
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2 |
2015 |
市住建局 |
4001 |
845 |
|
3156 |
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|
3 |
2016 |
省电力公司 |
1500 |
|
1500 |
|
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电力并网工程 |
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4 |
2016 |
市城建投公司 |
4100 |
|
|
4100 |
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|
市政重点办负责 |
|
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合 计 |
46801 |
845 |
1500 |
7256 |
|
37200 |
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附件2:
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2016年市城市生活垃圾焚烧发电特许经营项目资金 绩效评价指标评分表 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
具体指标 |
分值 |
计分标准 |
须提供的证明材料 |
得 分 |
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项目决策(20分） |
项目前期 |
调研论证 |
开展可研论证，立项，编制实施方案，财政承受能力论证。 |
4 |
①开展调研论证，出具相关报告的，计0-1分；②实施方案，内容完整、目标明确、符合政策规划要求，计0-1分。 ③完成立项审批，计0-1分； ④开展财政承受能力论证的，计0-1分。 |
可研报告、立项批复、实施方案、财政承受能力论证等资料。 |
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|
项目目标 |
目标内容 |
设立了绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化。 |
4 |
①设有绩效目标计0-1分； ②目标明确计0-1分； ③目标细化计0-1分； ④目标量化计0-1分。 |
实施方案（含框架协议） |
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决策过程 |
决策依据 |
整体项目设立依据。 |
2 |
整体项目符合总体规划、专项规划及相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划或实际需要的，计0-2分。 |
相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划等。 |
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物有所值评价情况。 |
2 |
从六个方面定性分析：①评估项目全生命周期成本、技术路线和工程方案的合理性，可能的融资方式、融资规模、资金成本，所提供公共服务的质量效率，建设运营标准和监管要求等；计0-1分 ②相关领域市场发育程度，市场主体建设运营能力状况和参与意愿评估； 计0-1分。 |
物有所值评估报告等。 |
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资金到位 |
计划资金到位率 |
实际到位资金/计划到位资金×100%。 |
5 |
①达到100%的，计5分；②达到90%（含）—100%的，计3分；③达到80%（含）—90%的，计2分；④达到80%以下的，计1分。 |
查看账本、凭证等资料。 |
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|
融资交割 |
按计划及时完成；若未及时到位，是否影响建设进度。 |
3 |
①按《融资方案》进度及时完成的，计0-3分；②未及时到位，但未影响项目进度的，计0-2分；③未及时到位，影响项目进度的，计0-1分。 |
查看《方案》、账本、凭证、财务资料，询问项目单位。 |
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项目管理（40分） |
建设管理 |
组织机构 |
组织机构健全，责权利清晰。 |
2 |
按《协议》约定成立项目公司，注册资本金符合约定，计0-2分。 |
组织机构文件、合同协议 |
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政府采购 |
依法委托采购，优选社会资本合作，采购过程和结果公开、透明。 |
2 |
①采购方案符合法定条件和程序，经审批，计0-0.5分；②合理设置社会资本的资格条件，有利平等参与，计0-0.5分；③综合考虑技术方案、商务报价、融资能力等因素合理设置采购评审标准，计0-0.5分。④全程及时充分向社会公开项目采购信息，计0-0.5分。 |
招投标资料 |
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项目建设 |
按照管理办法规定组织项目建设。 |
2 |
①严格按法律法规和要求选择总承包单位、组织项目建设，计0-2分；②建设资料齐全、妥善保管的，计0-2分。 |
项目建设资料 |
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项目开工完工 |
按时开工，按期完工。 |
4 |
按期开工，按期正式商业运行，工程质量验收合格，项目功能检测合格，各计0-1分。 |
开竣工记录、验收报告。 |
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项目管理（40分） |
运营管理 |
日常管理 |
项目公司加强生产管理，确保正常生产，质量安全。 |
5 |
①建立健全生产管理制度、落实岗位责任，计0-1分；②严格成本控制管理、创造合理经营利益，计0-1分；③落实常规检测，保证废水、废气、废渣、噪声、二恶英、渗滤液等各环节排放符合环保要求，确保垃圾处理质量；计0-1分④做好日常维护维修，保证正常生产，力争无计划外暂停工，计0-1分；⑤台帐专人管理，计量、监测管理信息实时上传，计0-1分。 |
相关运营记录、台帐资料等 |
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督查考核 |
管理部门加强运营监督、促进生产管理 |
5 |
①按计划落实垃圾供应，满足生产需求，计0-1分；②加强垃圾分类收集管理，减少不可焚烧物及医用等有害垃圾进场，计0-1分；③督促落实常规检测，不定期抽查，确保生产质量；计0-1分④加强信息系统监督管理，及时掌握生产动态，计0-1分；⑤及时处理回复相关事宜，及时结算拨付补贴费用，计0-1分。 |
检查监督通知，检查记录、整改意见等 |
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财务管理 |
竣工决（结）算 |
及时办理竣工决（结）算 |
2 |
按《协议》要求及时办理竣工决（结）算的，计0-2分； 已办理未及时的，计0-1分；没有办理的不计分。 |
竣工决（结）算报告 |
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建设资金到位率 |
本项目实际使用的资金/该项目应使用的资金×100%。 |
10 |
①达到100%的，计10分；②达到90%（含）—100%的，计8分；③达到80%（含）—90%的，计6分；④达到80%以下的，计3分。 |
查看账本、凭证等相关资料。 |
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报表台帐管理 |
按《协议》及时办理并报送各类报表，台帐健全，保管完整 |
4 |
①及时办理并报送各类报表，台帐健全的，计0-4分；②存在没有及时办理并报送的，计0-3分；③不满足《协议》约定，报表不及时、台帐不完善，计0-1分。 |
核查财务报表、每月成本表，走访管理部门。 |
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财务管理 |
财务制度健全完善，财务核算和资产管理规范、资料齐全。 |
4 |
①制度健全，核算和管理规范，资料齐全，计0-2分；②存在不完善的计0-1分；③及时偿还银行借款、并提交还款证明的，计0-1分；④及时提交履约保函的计0-1分。 |
核查相关账务、资料。 |
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项目绩效（40分） |
产出数量 |
年焚烧垃圾量 |
日均焚烧垃圾量*300日，是否达到《协议》要求 |
10 |
按《协议》要求：①达到90%（含）—100%的，计10分；②达到80%（含）—90%的，计8分；③达到70%（含）—80%的，计7分；④达到60%（含）—70%的，计6分；⑤达到60%及以下的，计5分。 |
台帐统计资料。 |
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年服务时间 |
基本保证每天24小时*365日。 |
10 |
①暂停服务时间控制在年60日内的，计0-6分；②暂停服务提前计划并报告并及时恢复生产的，计0-2分；③暂停服务日维持日处理能力在正常处理能力50%及以上的，计0-2分；④计划外暂停持续超10日的，不计分。 |
核查相关报表及台帐资料，询管理人员，走访管理部门。 |
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||
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项目绩效（40分） |
产出质量 |
垃圾处理质量 |
按规定检测，保证达到《协议》约定质量标准。 |
10 |
（1）垃圾处理质量检测：项目公司按规定进行了检测并建立台帐的，计2分。（2）检测合格率：环保、住建部门、项目监督员抽查①为100%的计6分；②为90%（含）—100%的，计5分；③为80%（含）—90%的，计4分；④为70%（含）—80%的，计3分；⑤达到60%（含）—70%的，2分；⑥为60%以下的，计1分。（3）未开展检测的，不计分。 |
检测资料。 |
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社会效益 |
社会公众满意程度 |
群众满意程度。 |
10 |
通过开展调查，社会公众满意度达到：①90%（含）以上的，每个计10分；②80%（含）-90%的，计8分；③70%（含）-80%的，计7分；④60%（含）—70%的，计6分；⑤60%以下的，计5分。 |
发放调查表（包括项目影响区范围的群众、厂区内生产工人满意度调查）。 |
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合计 |
|
|
|
100 |
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附件3：
编号：
现场评价工作底稿
共_____页 第_____页
现场评价组人员签字:
日期: 2017年 月 日
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被评价单位: |
项目名称: |
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情况摘要: |
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附件: |
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被评价单位签署意见: |
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说明:1、被评价单位签署意见时,应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定,如属实,签”情况属实”;如有不同意见,应说明理由,并附相关证明材料。2、本工作底稿的印制规格为A4型。
附件4：
现场评价回执
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市财政局绩效管理科： __________________________(中介机构名称)根据安排由_______________________________(姓名)等同志组成现场评价小组，于2017年____月____日至____月____日对我单位_________________________项目进行了绩效现场评价，对评价组的现场评价结论、工作方法、廉洁等情况，意见如下： 单位负责人(签字): 单位公章 2017年 月 日 |
说明:1、列现场评价组全部人员姓名；
2、被评价单位意见篇幅较长请另附页，并注明“意见另附”。
附件5：
现场评价人员联系方式
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中介机构名称 |
湖南世纪金源工程咨询有限公司 |
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现场评价人员联系方式 |
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姓 名 |
职 务 |
职 称 |
联系电话 |
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肖源芬 |
所 长 |
高级工程师 |
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何 寻 |
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工程师 |
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谢丽娅 |
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会计师 |
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