益阳市财政局关于做好2016年度开放型经济发展与三产业发展引导资金绩效评价工作的通知

益财绩〔2017〕233号

发布时间：2017-08-17 14:58 作者：字体：【大】【中】【小】来源：绩效管理科浏览次数：

市商务局及有关单位：

为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）等文件的有关要求，我局委托益阳精工建设工程造价师事务所（以下简称中介机构）对2016年度开放型经济发展与三产业发展引导资金（以下简称项目资金）开展财政重点绩效评价。现将有关事项通知如下：

一、评价对象

2016年度市级预算拨付项目资金共300.5万元(见附件1)全部作为此次现场抽样评价对象。

二、评价依据

（一）《中华人民共和国预算法》、《益阳市财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（益财绩〔2014〕126号）、《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）、《益阳市发展开放型经济领导小组办公室关于印发<2016年益阳市发展开放型经济目标管理考核实施细则>的通知》(益开办发〔2016〕1号)等法律、文件精神。

（二）项目资金绩效目标、资金及项目管理办法。

（三）中央、省、市相关政策规定和财务会计制度。

（四）项目资金审计报告等。

三、评价方法

中介机构通过开展调研和核查，了解财政资金计划执行情况和绩效情况，以现场评价和非现场评价等多种方式，收集相关信息要素资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性进行绩效综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。

评价方法坚持定性分析与定量分析，全面评价与抽样调查、现场核查与综合分析相结合的方式，通过主管部门和项目单位实际效果与申报的绩效目标之间的比较，评价项目实施绩效。当子项目单位较多时，采用抽样调查进行评价；对重点项目指定样本，对一般项目进行分层抽样，零星项目采取随机抽样方式。抽样样本所占资金比例不低于项目资金的30%，项目数量不低于30%。

四、评价内容

1．项目绩效目标设定情况：以项目绩效目标作为评价标准。

2．项目决策情况：

（1）项目是否有设立依据，立项依据包括法律法规、政策文件、政府规划等；

（2）子项目申报流程是否规范，是否组织评审，是否进行公开，是否符合有关规定等。

3．资金使用与财务管理情况：

（1）资金政策情况：资金政策依据的充分性、政策目标的科学性和可执行性等情况；

（2）资金管理及使用情况：资金管理制度的建立与执行、资金的投入与使用等情况，包括是否建立资金管理制度；资金是否按时到位，使用是否合规，有无挤占、截留、挪用、闲置等情况；是否按程序、合同支付等。

（3）资产管理及使用情况。

4．项目绩效目标实现情况：主要对项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益和环境效益等达到绩效目标的程度，社会公众或服务对象满意程度等。

五、实施步骤

（一）成立绩效评价工作指导小组。

市财政局成立绩效评价工作指导小组，负责评价工作的组织、协调、监督和绩效评价工作方案及报告的审核。相关部门、单位予以配合。

（二）成立绩效评价工作组。

中介机构成立绩效评价工作组，负责绩效评价的具体实施。

（三）现场评价。

绩效评价工作组根据绩效评价的相关要求，制定绩效评价工作方案，经绩效评价工作指导小组审定后组织实施。

现场评价一是核查市直主管部门项目立项、申报评审、资金分配下达等情况；二是核查部分子项目实施单位项目管理、财务核算、资金管理及使用等情况；三是了解、核实资金绩效目标的实现程度和存在的问题；四是了解服务对象的满意程度。

现场评价主要步骤：

1．召开座谈会。听取市直主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及改进措施等。参加座谈会的人员为市直主管部门分管领导、财务及项目管理负责人和经办人员。

2．核查资料。审查核实市直主管部门及项目实施单位项目申报、评审、批复及实施等情况，资金分配、拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等。

3．现场查看。对项目点进行实地查看，调查走访等。

六、工作要求

（一）高度重视，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是规范财政支出管理，提高资金使用效益的重要手段。市直主管部门及相关单位要明确专人，落实责任，加强联系沟通和协助配合，共同完成好本次绩效评价工作。

（二）提升质量，按时报送。市直主管部门及相关单位要严格按照通知要求的程序、时间和工作要求，认真做好资料和数据收集、整理、汇总、分析、核查、报送等各项工作。8月20日前,市直主管部门及相关单位应将项目设立依据、相关制度、工作规划（计划）、子项目申报评审、资金分配及到位、项目实施及财务核算等资料连同自评报告准备齐全，作为绩效评价基础数据和资料备用，提供给绩效评价工作组的资料须加盖单位公章。相关部门、单位对提供的数据和资料的真实性、合法性承担责任。9月10日前，中介机构应将绩效评价报告报市财政局。

（三）严守纪律，提高效率。中介机构应当独立、客观、公正地开展现场评价工作，认真填写《现场评价工作底稿》（见附件3），保证评价结果客观、准确；应当严守职业道德规范，不得以任何理由在现场评价过程中获取不当利益；不得泄露被评价单位的涉密信息；要在规定时间内完成现场评价工作，保证现场评价结果的真实性，对现场评价结论承担相应的法律责任。

市直主管部门、单位要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情；要加强同中介机构的协调配合，为其工作提供方便，中介机构的食宿和交通等费用由其自行承担。现场评价结束后，市直主管部门、单位应就中介机构的评价工作填写《现场评价回执》（附件4），由中介机构带回报送市财政局（绩效管理科）。

联系人：市财政局绩效管理科张宁

市财政局外经科赵靓雯

市商务局刘梦琼

益阳精工建设工程造价师事务所丁雪军

附件：1．2016年度开放型经济发展与三产业发展引导资金拨付明细表

2．2016年度开放型经济发展与三产业发展引导资金绩效评价指标评分表

3．现场评价工作底稿

4．现场评价回执

5．现场评价人员联系方式

益阳市财政局

2017年8月16日

附件1：

2016年度开放型经济发展

与三产业发展引导资金拨付明细表

序号	拨款年月	拨款单位名称	市级实际拨款金额(万元)	备注
1	2016.1	湖南欧曼尼贸易有限公司	55
2	2016.5	市广播电视台	2
3	2016.6	市投促局	25
4	2016.6	市商务局	25
5	2016.6	市投促局	1.5
6	2016.7	市投促局	25
7	2016.7	市投促局	14.2
8	2016.8	市投促局	31.5
9	2016.9	市商务局	37.3
10	2016.9	市投促局	1.9
11	2016.9	市商务局	50.4
12	2016.9	市投促局	7.6
13	2016.10	市投促局	4.9
14	2016.11	市商务局	1.6
15	2016.11	市商务局	9.9
16	2016.11	市投促局	7.7
		合计	300.5

附件2：

开放型经济发展与三产业发展引导资金绩效评价指标评分表
一级指标	二级指标	三级指标	具体指标	分值	计分标准	须提供（审查）的证明材料	得分
项目决策(20分）	项目前期	开展调研、制定规划计划	制定中长期规划或年度工作计划。	2	①制定中长期规划或年度工作计划的计1分；②其内容完整、目标明确、有较强的操作性，计0－1分。	中长期规划或年度工作计划。
	项目目标	目标内容	设立了绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化。	4	①设立了绩效目标，计1分； ②目标明确计0—1分； ③目标细化计0—1分； ④目标量化计0—1分。	工作计划及有关材料。
	决策过程	决策依据	整体项目设立依据。	2	整体项目符合相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划或实际需要的，计0—2分。	相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划等。
	决策过程	制定制度	制定开放型经济发展与三产业发展引导资金项目管理制度	3	①制定项目管理制度的，计1分；②制度内容完整，包括开展招商活动的形式、招商引资奖励等计0－2分。	方案及相关文件。
	资金分配	分配标准	制定项目资金管理办法，包括资金使用范围、使用标准、申报与审批以及资金的管理等。	3	①制定资金管理办法的，计0—1分；②办法中明确资金使用范围、使用标准、资金申报与审批以及资金管理的，计0—2分。	资金管理使用办法。
		分配结果	按资金管理办法分配资金。	4	按照“因素全面、依据充分、标准合适、程序合规”的要求分配资金的，计0—4分。	资金申报、审核、审批及分配文件等。
		结果公示	分配结果在一定范围内公示	2	分配结果在一定范围内公示的，计0—2分，未公示的不计分。	公示记录。
项目管理（40分）	组织实施	组织机构	组织机构健全，分工明确	2	①组织机构健全，计1分；②责任分工明确，计0—1分。	组织机构文件、职责分工。
		项目实施	组织开展招商活动	6	全年组织举办招商活动1次及以上，计2分；参加省以上重大招商活动2次及以上，计1分；完成市定招商任务100%及以上，计3分。未完成任务的，不计分。	查看相关资料。
		建立台账	对招商引入的企业及项目建立台帐	2	对招商引入的企业及项目的数量、规模建立台帐，内容全面的，计0—2分。	查看相关资料。
		跟踪服务	对招商引入的企业搞好跟踪服务	4	对招商引入的企业跟踪服务到位，反映良好的，计0—4分。	到有关部门及企业了解情况。
		资金申报	实行按规定申报，资料齐全。	2	①资金按规定申报的，计1分；②提交资料齐全、妥善保管的，计0—1分。	查看相关资料。
		资金审批	对申报资金的项目进行审核审批。	4	按照管理办法规定，对申报资金的项目进行审核、审批，审核严格、程序合规、资料齐全的，计0—4分。	查看相关资料。
		加强考核	年终需对全市招商目标任务落实情况进行考核。	4	年终对全市招商目标任务落实情况进行考核，并严格落实文件规定的，计0—4分。	检查考核等有关资料。
项目管理（40分）	资金管理	管理制度	制定财务（含资金）管理制度。	2	制定财务（含资金）管理制度，其内容完整、合规、措施得力的，计0－2分。	财务（含资金）管理制度。
		资金使用	资金专款专用、使用合规，严禁挤占、截留、挪用。	8	①资金无挤占、截留、挪用的，计4分。出现挤占、截留、挪用的，每例扣1分，扣完为止；②资金使用均合规的，计4分，未按规定使用资金的，每例扣0.5分，扣完为止。	核查相关账务。
		财务管理	单独列支、财务核算规范、资料齐全。	6	①资金支出单独列支的，计1分；②票据合法合规、手续完善、财务核算规范的，计0—3分；③资产管理规范的，计0—1分；④资料齐全，妥善保管的，计0—1分。	核查相关账务、资料。
项目绩效（40分）	产出质量	引进世界500强企业	引进世界500强企业	5	①引进世界500强企业5家（含）以上的，计5分；②3家（含）－5家的，计4分；③3家以下的，不计分。	相关报表及资料。
		引进国内500强企业	引进国内500强企业	5	①引进国内500强企业8家（含）以上的，计5分；②5家（含）－8家的，计4分；③5家以下的，不计分。	相关报表及资料。
		引进主板上市公司	引进主板上市公司	4	①引进主板上市公司8家（含）以上的，计4分；②5家（含）－8家的，计3分；③5家以下的，不计分。	相关报表及资料。
	经济效益	引进市域外资金完成固定资产投资	引进市域外资金完成固定资产投资	4	①全市引进市域外资金完成固定资产投资394亿元及以上的，计4分；②完成350亿元（含）-393亿元的，计3分；③完成300亿元（含）-349亿元的，计2分；④300亿元以下不计分。	相关报表及资料。
		新签约项目（个）投资总额1000万元以上	新签约项目（个）投资总额1000万元以上	4	①全市新签约项目（个）投资总额1000万元以上达180家及以上，计4分；②150家-179家，计3分；③120家-149家，计1分；④120家以下不计分。	相关报表及资料。
		新开工项目（个）投资总额1000万元以上	新开工项目（个）投资总额1000万元以上	4	①全市新开工项目（个）投资总额1000万元以上达142家及以上，计4分；②120家-141家，计3分；③100家-119家，计2分。④100家以下不计分。	相关报表及资料。
		新投产项目（个）投资总额1000万元以上	新投产项目（个）投资总额1000万元以上	4	①全市新投产项目（个）投资总额1000万元以上达144家及以上，计4分；②120家-143家，计3分；③100家-119家，计2分。④100家以下不计分。	相关报表及资料
		社会商品零售总额增速	社会零售商品总额增长速度	4	社会零售商品总额达11.7%及以上计4分；增速为10%（含）－11.7%，计3分；增速为8%(含）－10%，计2分；8%以下不计分。	相关报表及资料
	社会效益	服务对象满意程度	服务对象满意程度平均值	6	通过对企业开展调查：①满意度在90%（含）以上的得6分；②80%（含）-90%得5分；③70%（含）-80%得4分；④60%（含）—70%得3分。60%以下不得分。	发放调查表。
合计				100

附件3：

编号：

现场评价工作底稿

共_____页第_____页

现场评价组人员签字:

日期: 2017年月日

被评价单位:

项目名称:

情况摘要:

附件:

被评价单位签署意见:

说明:1、被评价单位签署意见时,应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定,如属实,签“情况属实”;如有不同意见,应说明理由,并附相关证明材料。2、本工作底稿的印制规格为A4型。

附件4：

现场评价回执

市财政局绩效管理科：

__________________________(中介机构名称)根据安排由_______________________________(姓名)等同志组成现场评价小组，于2017年____月____日至____月____日对我单位_________________________项目进行了绩效现场评价，对评价组的现场评价结论、工作方法、廉洁等情况，意见如下：

单位负责人(签字):

单位公章

2017年月日

说明:1、列现场评价组全部人员姓名；

2、被评价单位意见篇幅较长请另附页，并注明“意见另附”。

附件5：

现场评价人员联系方式

中介机构名称	益阳精工建设工程造价师事务所
现场评价人员联系方式
姓名	职务	职称	联系电话
丁雪军		高级工程师
方霞		会计师
龚建纯		会计师

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