各区县（市）财政局、市财政局高新区分局、大通湖区发展改革和财政局、市妇联及有关单位：
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）等文件的有关要求，我局委托益阳方圆会计师事务所有限责任公司对2016年度农村妇女两癌免费检查项目资金开展财政重点绩效评价。现将有关事项通知如下：
一、评价对象
2016年度中央、省、市预算安排的农村妇女两癌免费检查项目资金共691.04万元(见附件1)及区县（市）配套资金全部作为此次现场抽样评价对象。
二、评价依据
（一）《中华人民共和国预算法》、《益阳市财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（益财绩〔2014〕126号）、《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）、《益阳市妇女联合会 益阳市卫生和计划生育委员会 益阳市财政局关于印发<益阳市农村适龄妇女“两癌”免费检查工作方案>的通知》（益妇联字〔2016〕2号）等法律、文件精神。
（二）农村妇女两癌免费检查项目资金绩效目标、资金及项目管理办法。
（三）中央、省、市相关政策规定和财务会计制度。
（四）农村妇女两癌免费检查项目审计报告和验收报告等。
三、评价方法
中介机构通过开展调研和核查，了解财政资金计划执行情况和绩效情况，以现场评价和非现场评价等多种方式，收集相关信息要素资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性进行绩效综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。
评价方法坚持定性分析与定量分析，全面评价与抽样调查、现场核查与综合分析相结合的方式，通过主管部门和项目单位实际效果与申报的绩效目标之间的比较，评价项目实施绩效。当子项目单位较多时，采用抽样调查进行评价；对重点项目指定样本，对一般项目进行分层抽样，零星项目采取随机抽样方式。抽样样本所占资金比例不低于项目资金的30%，项目数量不低于30%。
四、评价内容
1．项目绩效目标设定情况：以项目绩效目标作为评价标准。
2．项目决策情况：
（1）项目是否有设立依据，立项依据包括法律法规、政策文件、政府规划等；
（2）子项目申报流程是否规范，是否组织评审，是否进行公开，是否符合有关规定等。
3．资金使用与财务管理情况：
（1）资金政策情况：资金政策依据的充分性、政策目标的科学性和可执行性等情况；
（2）资金管理及使用情况：资金管理制度的建立与执行、资金的投入与使用等情况，包括是否建立资金管理制度；资金是否按时到位，使用是否合规，有无挤占、截留、挪用、闲置等情况；是否按程序、合同支付等。
（3）资产管理及使用情况。
4．项目绩效目标实现情况：主要对项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益和环境效益等达到绩效目标的程度，社会公众或服务对象满意程度等。
五、实施步骤
（一）成立绩效评价工作指导小组。
市财政局成立绩效评价工作指导小组，负责评价工作的组织、协调、监督和绩效评价工作方案及报告的审核。相关部门、单位予以配合。
（二）成立绩效评价工作组。
益阳方圆会计师事务所有限责任公司成立绩效评价工作组，负责绩效评价的具体实施。
（三）现场评价。
绩效评价工作组根据绩效评价的相关要求，制定绩效评价工作方案，经绩效评价工作指导小组审定后组织实施。
现场评价一是核查市直主管部门项目立项、申报评审、资金分配下达等情况；二是核查部分子项目单位项目管理、财务核算、资金管理及使用等情况；三是了解、核实资金绩效目标的实现程度和存在的问题；四是了解服务对象的满意程度。
现场评价主要步骤：
1．召开座谈会。听取市直主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及改进措施等。参加座谈会的人员为市直部门分管领导、财务及项目管理负责人和经办人员。
2．核查资料。审查核实市直主管部门及项目实施单位项目申报、评审、批复及实施等情况，资金分配、拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等。
3．现场查看。对项目点进行实地查看，调查走访等。
六、工作要求
（一）高度重视，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是规范财政支出管理，提高资金使用效益的重要手段。市直主管部门及相关单位要明确专人，落实责任，加强联系沟通和协助配合，共同完成好本次绩效评价工作。
（二）提升质量，按时报送。市直主管部门、单位及区县（市）财政局要严格按照通知要求的程序、时间和工作要求，认真做好资料和数据收集、整理、汇总、分析、核查、报送等各项工作。市直主管部门要督促区县（市）主管部门如实填报相关表格、提供相关资料；各区县（市）财政局要如实提供相关数据,按要求做好配合工作。8月20日前,市直主管部门及相关单位应将项目设立依据、相关制度、工作规划（计划）、子项目申报评审、资金分配及到位、项目实施及财务核算等资料连同自评报告准备齐全，作为绩效评价基础数据和资料备用，提供给绩效评价工作组的资料须加盖单位公章。相关部门、单位对提供的数据和资料的真实性、合法性承担责任。9月10日前，中介机构应将绩效评价报告报市财政局。
（三）严守纪律，提高效率。中介机构应当独立、客观、公正地开展现场评价工作，认真填写《现场评价工作底稿》(附件3)，保证评价结果客观、准确；应当严守职业道德规范，不得以任何理由在现场评价过程中获取不当利益；不得泄露被评价单位的涉密信息；要在规定时间内完成现场评价工作，保证现场评价结果的真实性，对现场评价结论承担相应的法律责任。
市直主管部门、单位要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情；要加强同中介机构的协调配合，为其工作提供方便，中介机构的食宿和交通等费用由其自行承担。现场评价结束后，市直主管部门、单位应就中介机构的评价工作填写《现场评价回执》(附件4)，由中介机构带回报送市财政局（绩效管理科）。
联系人：市财政局绩效管理科 张 宁
市财政局社保科 周志宏
市妇联 刘 芳
益阳方圆会计师事务所有限公司 龙艳玲
附件：1．2016年度农村妇女两癌免费检查项目资金拨付明细表
2．2016年度农村妇女两癌免费检查项目资金绩效评价指标评分表
3．现场评价工作底稿
4．现场评价回执
5．现场评价人员联系方式
益阳市财政局
2017年8月16日
附件1：
2016年度农村妇女两癌免费检查项目
资金拨付明细表
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序号 |
拨款年月 |
拨款单位 |
实际拨款金额(万元) |
备 注 |
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合 计 |
中央 |
省级 |
市级 |
县级 |
其他 |
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1 |
2016.6.27 |
沅江市财政局 |
56 |
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56 |
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省厅直接下达，湘财社指〔2016〕53号 |
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2 |
2016.6.27 |
南县财政局 |
112 |
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112 |
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省厅直接下达，湘财社指〔2016〕53号 |
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3 |
2016.6.27 |
桃江县财政局 |
84 |
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84 |
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省厅直接下达，湘财社指〔2016〕53号 |
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4 |
2016.6.27 |
安化县财政局 |
253.72 |
119.85 |
133.87 |
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|
省厅直接下达，湘财社指〔2016〕53号 |
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5 |
2016.11.16 |
赫山区（含高新区）财政局 |
100.8 |
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|
100.8 |
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|
益财社指 〔2016〕208号 |
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6 |
2016.12.20 |
赫山区（含高新区）财政局 |
12.07 |
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12.07 |
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湘财社指 〔2016〕147号 |
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7 |
2016.11.16 |
资阳区财政局 |
67.2 |
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|
67.2 |
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益财社指 〔2016〕208号 |
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8 |
2016.12.20 |
资阳区财政局 |
5.25 |
|
5.25 |
|
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|
湘财社指 〔2016〕147号 |
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合 计 |
691.04 |
119.85 |
403.19 |
168 |
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附件2：
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2016年度农村适龄妇女“两癌”免费检查项目资金 绩效评价指标评分表 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
具体指标 |
分值 |
计分标准 |
须提供（审查）的证明材料 |
得分 |
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项目决策(20分） |
项目前期 |
制定规划 |
市县各级制定农村适龄妇女“两癌”免费检查3-5年目标规划和年度工作计划。 |
3 |
①市级制定农村适龄妇女“两癌”免费检查规划和年度计划的计0—1分。②各区县(市)：制定农村适龄妇女“两癌”免费检查规划和年度工作计划的，每个区县(市)计0—0.25分。 |
规划文件或工作计划 |
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项目目标 |
目标内容 |
设立了绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化 |
4 |
市级：①设有绩效目标，计0-1分；②目标明确，计0—1分；③目标细化，计0—1分；④目标量化，计0—1分。 |
工作方案、考核文件及资料 |
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决策过程 |
决策依据 |
整体项目设立依据 |
2 |
整体项目符合相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划或实际需要的，计2分。 |
相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划等 |
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制定方案 |
市、县两级分别制定农村适龄妇女“两癌”免费检查工作方案 |
3 |
①市级制定了工作方案，且内容完整、目标明确、操作性强，计0—1分；②区县（市）分别制定了工作方案，且内容完整、目标明确、操作性强的，每个区县（市）计0-0.25分。 |
实施方案及文件 |
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资金分配 |
分配标准 |
制定资金管理办法，包括资金分配、审批、发放等，明确资金使用范围、审批程序、发放途径；资金分配应因素全面、依据充分、标准合适、程序合规。 |
3 |
①市级制定资金管理办法的，内容完整、操作性强的计0—1分；②各区县（市）制定资金管理办法，明确资金使用范围、审批程序、发放途径的，每个区县（市）计0—0.25分。 |
资金分配管理办法。 |
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分配结果 |
按规定的费用标准分配资金并公示 |
2 |
①市级按资金管理办法分配、公示、下拨资金，的计0—0.4分；②各区县（市）按照资金管理办法分配、公示、下拨资金的，每个区县（市）计0-0.2分； |
资金分配文件、公示记录 |
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拨付及时 |
各级安排资金及时拨付到位。 |
3 |
在规定的时间内，①市级预算资金及时拨付到位的计0—1分；②各区县（市）及时将资金拨付到位，每个区县（市）计0—0.25分。 |
资金分配文件、资金拨付明细。 |
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项目管理（40分） |
组织实施 |
组织机构 |
市县两级均设立了本级项目领导小组或建立联席会议制度。 |
3 |
①市级设立项目领导小组或建立联席会议制度，计0—1分；各区县（市）设立项目领导小组或建立联席会议制度的，每个计0.25分。 |
项目领导小组成立文件或联席会议制度文件 |
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项目管理 |
制定项目管理方案并有效实施。 |
4 |
各区县（市）项目管理方案职责分工明确、有质量控制措施、有信息收集和管理条款且方案有效实施的分别计0-0.5分。 |
项目管理方案及相关统计报表 |
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项目实施 |
成立项目专家技术指导组，项目按规定程序和要求组织实施（包括检查人数、检查项目）。 |
8 |
各区县成立项目专家指导小组的，每个区县（市）计0—0.5分；各区县（市）农村适龄妇女“两癌”免费检查项目项目按规定程序和要求组织实施的，每个区县（市）计0—0.5分。 |
专家指导小组名单、诊疗资料等 |
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项目管理（40分） |
组织实施 |
项目进度 |
按月按时报送检查人数和完成进度 |
4 |
各区县（市）按有关规定要求按时报送统计报表的，每个区县（市）计0—0.5分。 |
人数统计表和进度报表 |
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人员培训 |
市县两级主管部门按照有关规定开展人员。 |
2 |
市县两级对参与项目的相关管理和专业技术人员开展专题培训的，市级计0—0.4分、每个区县（市）计0—0.2分。 |
培训通知、课件、影像等 |
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监督检查 |
市县两级主管部门按照有关规定开展监督检查。 |
2 |
市县两级主管部门按照有关规定开展监督检查，并将检查结果公开的，市级计0—0.4分、每个区县（市）计0—0.2分。 |
监督检查资料 |
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系统填报 |
按时按要求填报“两癌”数据采集系统，填报符合救助条件妇女信息 |
2 |
市、县两级系统资料录入及时完整的，市级计0—0.4分、每个区县（市）计0—0.2分。 |
相关报送资料 |
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宣传与健康教育 |
多种形式加强政策宣传和健康教育 |
2 |
通过发放宣传资料或通过电视、广播等媒介宣传国家农村适龄妇女“两癌”免费检查政策和抗“两癌”健康知识的，市级计0—0.4分、每个区县（市）计0—0.2分。 |
相关记录、资料 |
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财务管理 |
制度建设 |
制定财务（含资金）管理制度 |
2 |
市级、各区县（市）制定财务（含资金）管理制度的，其内容完整、合规、措施得力的，市级计0—0.4分、每个区县（市）计0—0.2分。 |
财务（含资金）管理制度 |
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资金到位率 |
本项目实际使用的资金/该项目应使用的资金×100% |
3 |
①达到100%的，计3分；②达到90%（含）—100%的，计2.5分；③达到80%（含）—90%的，计2分；④达到80%以下的，计1分。 |
查看账本、凭证等相关资料 |
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资金使用 |
专款专用，使用符合相关规定，无挤占、截留、挪用等现象。 |
4 |
各区县（市）资金实行专款专用，资金拨付及时、程序合法、手续齐全、使用合规，无挤占、截留、挪用现象的，每个区县（市）计0—0.5分。 |
核查相关账务 |
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财务管理 |
专项资金单独列支，财务核算和资金管理规范，资料齐全。 |
4 |
各区县（市）专项资金单独列支，财务核算和资金管理规范，资料齐全的，每个各区县（市）计0—0.5分。 |
核查相关账务、资料 |
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项目绩效（40分） |
完成数量 |
宫颈癌年度项目任务完成数 |
实际完成的农村适龄妇女“宫颈癌”免费检查人数/年度计划完成的农村适龄妇女“两癌”免费检查人数×100% |
8 |
各区县(市）达到下列标准，按对应分值计分：100%的，计1分；90%（含）-100%的，计0.9分；80%（含）-90%的，每个区县市计0.8分；70%（含）—80%的，每个区县市计0.7分；60%（含）—70%的，每个区县市计0.6分；60%以下的，每个区县市计0.5分。 |
检查项目实施资料及现场抽查核实 |
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乳腺癌年度项目任务完成数 |
实际完成的农村适龄妇女“乳腺癌”免费检查人数/年度计划完成的农村适龄妇女“两癌”免费检查人数×100% |
8 |
各区县(市）达到下列标准，按对应分值计分：100%的，计1分；90%（含）-100%的，计0.9分；80%（含）-90%的，计0.8分；70%（含）—80%的，计0.7分；60%（含）—70%的，计0.6分；60%以下的，计0.5分。 |
检查项目实施资料及现场抽查核实 |
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完成质量 |
按规定项目和规定流程实施检查 |
委派专业诊疗机构经培训的专业技术人员执行检查项目，根据国家卫计委制定的农村妇女“两癌”检查项目技术规范执行 |
6 |
①签署了服务协议的，每个区县市计0-0.25分。②根据专家复核结论，达标率100%的，每个区县市计0.5分；达标率90%（含）-100%的，每个区县市计0.4分；达标率80%（含）-90%的，每个区县市计0.3分；80%以下的，每个区县市计0.2分。 |
服务协议书、检查纪录、专家质控复核资料等 |
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对检查异常病例追访 |
追访检查发现的宫颈癌前病变及宫颈癌人员、乳腺癌前病变及乳腺癌人员 |
6 |
各区县（市）：每个项目追访率≥95%计0.5分，每少一个百分点扣0.05分，直至扣完该项目分为止 |
检查病例名单、追访名单及追访记录等 |
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社会效益 |
提升“两癌”早诊早治率和农村妇女“两癌”防治知识知晓率 |
本地区“两癌”发现和治疗人数的变化情况及当地妇女对“两癌”防治知识的了解情况 |
6 |
各区县（市）：查阅统计资料，根据“两癌”患者治疗人数及治愈人数的变化比例计0-0.4分；随机询问当地农村妇女对“两癌”防治知识的了解比率计0-0.35分 |
诊疗资料及现场问询记录 |
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服务对象满意程度 |
群众满意 |
6 |
根据调查问卷结果统计，各区县（市）：①满意度为100%的，计0.75分；②满意度为90%(含）—100%的，计0.6分；③满意度为80%(含）—90%的，计0.5分；④满意度为70%(含）—80%的计0.4分；⑤满意度为60%(含）—70%的，计0.3分；⑥满意度为60%以下的，计0.2分。 |
发放调查问卷 |
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合 计 |
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100 |
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附件3：
编号：
现场评价工作底稿
共_____页 第_____页
现场评价组人员签字:
日期: 2017年 月 日
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被评价单位: |
项目名称: |
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情况摘要: |
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附件: |
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被评价单位签署意见: |
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说明:1、被评价单位签署意见时,应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定,如属实,签“情况属实”;如有不同意见,应说明理由,并附相关证明材料。2、本工作底稿的印制规格为A4型。
附件4：
现场评价回执
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市财政局绩效管理科： __________________________(中介机构名称)根据安排由_______________________________(姓名)等同志组成现场评价小组，于2017年____月____日至____月____日对我单位_________________________项目进行了绩效现场评价，对评价组的现场评价结论、工作方法、廉洁等情况，意见如下： 单位负责人(签字): 单位公章 2017年 月 日 |
说明:1、列现场评价组全部人员姓名；
2、被评价单位意见篇幅较长请另附页，并注明“意见另附”。
附件5：
现场评价人员联系方式
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中介机构名称 |
益阳方圆会计师事务所有限责任公司 |
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现场评价人员联系方式 |
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姓 名 |
职 务 |
职 称 |
联系电话 |
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龙艳玲 |
副所长 |
注册会计师 |
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冷丽君 |
审计部长 |
注册会计师 |
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蔡姿芳 |
审计项目经理 |
会计师 |
|
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郭东莲 |
审计助理 |
助理会计师 |
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