各区县（市）财政局、市财政局高新区分局、大通湖区发展改革和财政局、市安监局及有关单位：
为进一步规范财政资金管理，强化财政支出绩效理念，切实提高财政资金使用效益，根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）等文件的有关要求，我局委托湖南广源工程咨询有限公司对2016年度安全生产专项资金开展财政重点绩效评价。现将有关事项通知如下：
一、评价对象
2016年度市本级预算安排的安全生产专项资金共185万元(见附件1)及各级配套资金全部作为此次现场抽样评价对象。
二、评价依据
（一）《中华人民共和国预算法》、《益阳市财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（益财绩〔2014〕126号）、《益阳市财政局关于认真做好委托中介机构参与预算绩效管理工作的通知》（益财绩〔2015〕155号）、《益阳市财政局 益阳市安全生产监督管理局关于印发<益阳市安全生产专项资金使用管理办法>的通知》(益财企〔2016〕156号)等法律、文件精神。
（二）安全生产专项资金绩效目标、资金及项目管理办法。
（三）中央、省、市相关政策规定和财务会计制度。
（四）安全生产专项审计报告和验收报告等。
三、评价方法
中介机构通过开展调研和核查，了解财政资金计划执行情况和绩效情况，以现场评价和非现场评价等多种方式，收集相关信息要素资料，对财政资金政策的公平性、资金管理制度的规范性、资金分配的合理性、资金拨付的及时性和资金使用的有效性进行绩效综合分析，形成基本结论，撰写绩效评价报告。
评价方法坚持定性分析与定量分析，全面评价与抽样调查、现场核查与综合分析相结合的方式，通过主管部门和项目单位实际效果与申报的绩效目标之间的比较，评价项目实施绩效。当子项目单位较多时，采用抽样调查进行评价；对重点项目指定样本，对一般项目进行分层抽样，零星项目采取随机抽样方式。抽样样本所占资金比例不低于项目资金的30%，项目数量不低于30%。
四、评价内容
1．项目绩效目标设定情况：以项目绩效目标作为评价标准。
2．项目决策情况：
（1）项目是否有设立依据，立项依据包括法律法规、政策文件、政府规划等；
（2）子项目申报流程是否规范，是否组织评审，是否进行公开，是否符合有关规定等。
3．子项目实施情况：子项目实施是否按规定进行财政投资评审；是否进行公开招投标；是否签订施工合同；是否进行工程质量监理；完工后是否组织验收和决算等。
4．资金使用与财务管理情况：
（1）资金政策情况：资金政策依据的充分性、政策目标的科学性和可执行性等情况；
（2）资金管理及使用情况：资金管理制度的建立与执行、资金的投入与使用等情况，包括是否建立资金管理制度；资金是否按时到位，使用是否合规，有无挤占、截留、挪用、闲置等情况；是否按程序、合同支付等。
（3）资产管理及使用情况。
5．项目绩效目标实现情况：主要对项目的产出数量、产出质量、产出时效、产出成本、经济效益、社会效益和环境效益等达到绩效目标的程度，社会公众或服务对象满意程度等。
五、实施步骤
（一）成立绩效评价工作指导小组。
市财政局成立绩效评价工作指导小组，负责评价工作的组织、协调、监督和绩效评价工作方案及报告的审核。相关部门、单位予以配合。
（二）成立绩效评价工作组。
湖南广源工程咨询有限公司成立绩效评价工作组，负责绩效评价的具体实施。
（三）现场评价。
绩效评价工作组根据绩效评价的相关要求，制定绩效评价工作方案，经绩效评价工作指导小组审定后组织实施。
现场评价一是核查市直主管部门项目立项、申报评审、资金分配下达等情况；二是核查部分子项目实施单位项目管理、财务核算、资金管理及使用等情况；三是了解、核实资金绩效目标的实现程度和存在的问题；四是了解服务对象的满意程度。
现场评价主要步骤：
1．召开座谈会。听取市直主管部门、项目单位有关资金使用管理及项目组织实施等情况介绍，了解资金使用取得的成效、存在的主要问题及改进措施等。参加座谈会的人员为市直主管部门分管领导、财务及项目管理负责人和经办人员。
2．核查资料。审查核实市直主管部门及项目实施单位项目申报、评审、批复及实施等情况，资金分配、拨付、使用及管理情况，相关制度建设执行情况，绩效目标实现程度等。
3．现场查看。对项目点进行实地查看，调查走访等。
六、工作要求
（一）高度重视，落实责任。财政支出绩效评价是政府绩效管理的重要内容，是规范财政支出管理，提高资金使用效益的重要手段。市直主管部门及相关单位要明确专人，落实责任，加强联系沟通和协助配合，共同完成好本次绩效评价工作。
（二）提升质量，按时报送。市直主管部门、单位及区县（市）财政局要严格按照通知要求的程序、时间和工作要求，认真做好资料和数据收集、整理、汇总、分析、核查、报送等各项工作。市直主管部门要督促区县（市）主管部门如实填报相关表格、提供相关资料；各区县（市）财政局要如实提供相关数据,按要求做好配合工作。8月20日前,市直主管部门及相关单位应将项目设立依据、相关制度、工作规划（计划）、子项目申报评审、资金分配及到位、项目实施及财务核算等资料连同自评报告准备齐全，作为绩效评价基础数据和资料备用，提供给绩效评价工作组的资料须加盖单位公章。相关部门、单位对提供的数据和资料的真实性、合法性承担责任。9月10日前，中介机构应将绩效评价报告报市财政局。
（三）严守纪律，提高效率。中介机构应当独立、客观、公正地开展现场评价工作，认真填写《现场评价工作底稿》(附件3)，保证评价结果客观、准确；应当严守职业道德规范，不得以任何理由在现场评价过程中获取不当利益；不得泄露被评价单位的涉密信息；要在规定时间内完成现场评价工作，保证现场评价结果的真实性，对现场评价结论承担相应的法律责任。
市直主管部门、单位要严守工作纪律，在绩效评价过程中不得弄虚作假、隐瞒实情；要加强同中介机构的协调配合，为其工作提供方便，中介机构的食宿和交通等费用由其自行承担。现场评价结束后，市直主管部门、单位应就中介机构的评价工作填写《现场评价回执》(附件4)，由中介机构带回报送市财政局（绩效管理科）。
联系人：市财政局绩效管理科 张 宁
市财政局企业科 罗清鑫
市安监局 何 东
湖南广源工程咨询有限公司 肖 琳
附件：1．2016年度安全生产专项资金拨付明细表
2．2016年度安全生产专项资金绩效评价指标评分表
3．现场评价工作底稿
4．现场评价回执
5．现场评价人员联系方式
益阳市财政局
2017年8月16日
附件1：
2016年度安全生产专项资金拨付明细表
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序号 |
拨款年月 |
拨款单位 |
实际拨款金额(万元) |
备 注 |
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合计 |
中央 |
省级 |
市级 |
县级 |
其他 |
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1 |
2016.11 |
市安监局 |
125 |
|
|
125 |
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益财企指〔2016〕200号 |
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2 |
2016.11 |
赫山区财政局 |
8 |
|
|
8 |
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|
益财企指〔2016〕200号 |
|
3 |
2016.11 |
资阳区财政局 |
12 |
|
|
12 |
|
|
益财企指〔2016〕200号 |
|
4 |
2016.11 |
高新区财政局 |
3 |
|
|
3 |
|
|
益财企指〔2016〕200号 |
|
5 |
2016.11 |
大通湖区财政局 |
3 |
|
|
3 |
|
|
益财企指〔2016〕200号 |
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6 |
2016.11 |
沅江市财政局 |
7 |
|
|
7 |
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益财企指〔2016〕200号 |
|
7 |
2016.11 |
安化县财政局 |
13 |
|
|
13 |
|
|
益财企指〔2016〕200号 |
|
8 |
2016.11 |
南县财政局 |
6 |
|
|
6 |
|
|
益财企指〔2016〕200号 |
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9 |
2016.11 |
桃江县财政局 |
8 |
|
|
8 |
|
|
益财企指〔2016〕200号 |
|
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合 计 |
185 |
|
|
185 |
|
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附件2：
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安全生产专项资金绩效评价指标评分表 |
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一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
具体指标 |
分值 |
计分标准 |
须需提供的资料 |
得分 |
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项目决策（20分） |
项目前期 |
中长期规划、年度工作计划 |
制定安全生产中长期规划、年度工作计划。 |
2 |
①制定了安全生产中长期规划，内容完整、目标明确、有较强的操作性的，计0—1分；②制定了年度工作计划，内容完整、目标明确、有较强的操作性的，计0—1分。 |
中长期规划、年度工作计划。 |
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|
项目目标 |
目标内容 |
设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化。 |
4 |
①设立了项目绩效目标计0—1分，②目标明确计0—1分，③目标细化计0—1分，目标量化计0—1分。 |
工作计划及相关资料。 |
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决策程序 |
决策依据 |
项目设立依据。 |
2 |
项目符合相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划或实际需要的，计0—2分。 |
相关法律法规、政策文件、政府规划、部门计划等。 |
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|
|
领导重视 |
领导重视，纳入政府绩效管理。 |
2 |
①相关工作列入政府工作计划，政府主要领导亲自参与有关行动，布置有关工作的，计0—1分；②将安全生产纳入相关市直部门、单位及区县（市）政府的绩效考核中的，计0—1分。 |
政府工作计划、相关会议纪要等。 |
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|
制定制度 |
制定安全生产专项资金管理制度。 |
2 |
①制定了安全生产专项资金管理制度的，计1分；②制度内容完整、程序合规、措施得力的，计0—1分。 |
安全生产专项资金管理制度等。 |
|
||
|
资金分配 |
分配标准 |
资金管理办法，包括资金使用、分配办法，明确资金使用范围、程序等；资金分配应依据充分、标准合适、程序合规。 |
3 |
①项目资金分配办法的，计1分；分配办法科学、合理的计0—2分。 |
资金管理办法等。 |
|
|
|
分配结果 |
按资金管理办法分配资金。 |
3 |
按照“因素全面、依据充分、标准合适、程序合规”的要求分配资金的，计0—3分。 |
资金申报、审核、审批分配文件等。 |
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|
结果公示 |
项目资金分配结果在一定范围内公示。 |
2 |
项目资金分配结果按规定在一定范围内公示，公示内容完整的，计0—2分。 |
公示记录。 |
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项目管理（40分） |
财务管理 |
资金到位率 |
实际到位/计划到位*100% |
3 |
资金实际到位率达100%的，计3分，每降低5%，扣0.5分，扣完为止。 |
账本、凭证等资料。 |
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到位时效 |
资金是否及时到位，是否影响项目进度。 |
2 |
①资金及时到位的，计2分；②资金未及时到位，但未影响项目进度 扣0.5分；③资金未及时到位，并影响项目进度的，扣1分。 |
查看账本、凭证等资料、咨询项目单位。 |
|
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|
资金使用 |
专款专用，严禁挤占、截留、挪用专项资金，资金使用合规。 |
8 |
资金使用合规，无挤占、截留、挪用的，计0—8分。 |
查看账务等相关资料。 |
|
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财务管理 |
专项资金单独列支，财务核算、资产管理规范，资料齐全。 |
8 |
①支出单独列支的，计2分；②票据合法合规、手续完善、财务核算规范的，计0—4分；③资产管理规范的，计0—1分；④资料齐全的，计0—1分。 |
查看账务等相关资料。 |
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组织实施 |
组织机构 |
机构健全、分工明确 |
2 |
①组织机构健全的计0—1分；②分工明确的计0—1分。 |
组织机构文件、职责分工。 |
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项目申报、审批程序 |
安全生产项目按规定程序申报、审核、公示、审批。 |
3 |
按规定程序申报、审核、公示、审批区县市安全生产项目，计0—3分。 |
项目评议、审核、公示、审批记录，公开资料。 |
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项目实施 |
项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工 |
4 |
按计划开工，计0—2分；按计划开展，计0—1分；按计划完工，计0—1分。 |
查阅项目建设相关资料。 |
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监督检查 |
市县两级主管部门按照有关规定开展监督检查 |
3 |
市县两级主管部门按照有关规定开展监督检查，并将检查结果公开的，市级计0—2分、区县（市）安全生产管理部门开展监督检查的，计0—1分。 |
监督检查资料。 |
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管理制度 |
项目管理制度健全、内容完整、合规、措施得力。 |
4 |
①制定项目管理制度的，计1分；②制度内容完整、程序合规、措施得力的，计0—3分。 |
管理制度等。 |
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建立考核机制 |
制定考核办法、加强对市、县（区）安全生产进行考核。 |
3 |
①制定考核办法的，计0—1分；②按规定对市、县（区）实行考核，并将考核结果在一定范围内公开的，计0—2分。 |
考核办法等资料。 |
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项目绩效（40分） |
产出数量 |
产出数量 |
1.县（市）应急指挥平台建设；2.区县对重大安全隐患的排查和治理；3.创建省级示范乡镇；4.打非治违；5.安全生产设备建设；6.人员培训；7.安全生产宣传。 |
20 |
①县（市）应急指挥平台建设验收合规，计0—10分；②区县对重大安全隐患的排查和治理符合预期要求，计0—4分；③创建省级示范乡镇验收合规，计0—2分；④打非治违验收合格，计0—1分；⑤安全生产设备建设0—1分；⑥人员培训0—1分；⑦安全生产宣传0—1分。 |
查阅相关记录 |
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产出质量 |
产出质量 |
1.救援基地、救援队伍是否配备基本的应急救援装备；2.基层安监部门是否按要求配备基本执法装备；3.验收的示范乡镇是否起到示范作用；4.安全生产宣传教育培训活动是否开展。 |
4 |
①救援基地、救援队伍按要求配备基本的应急救援装备0—1分；②基层安监部门按要求配备了基本执法装备0—1分；③示范乡镇起到示范作用0—1分；④开展了丰富多彩的安全生产宣传教育培训活动0—1分。 |
查阅相关记录 |
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社会效益 |
社会效益 |
1.安全生产形势进一步好转；2.安全生产事故起数下降；3.安全生产事故死亡人数下降；4.重大安全事故得到遏制。 |
9 |
①较大及以上安全生产事故起数与上年相比，起数相同，计3分，每增加5%，扣0.5分，每下降5%，增加0.5分，最高5分，最低0分；②一般安全生产事故起数与上年相比，起数相同，计3分，每增加5%，扣0.5分，每下降5%，增加0.5分，最高4分，最低0分； |
通过实际调查决定 |
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可持续影响 |
1.应急救援能力有较大幅度提升；2.全市安全意识进一步增强；3.安全监管执法装备和信息化水平得到提升；4.政府、部门、企业责任落实；5.基层安监部门基础工作进一步加强 |
4 |
应急救援能力有较大幅度提升0—1分；全市安全意识进一步增强0—1分；安全监管执法装备和信息化水平得到提升0—1分；政府、部门、企业责任落实0—0.5分；基层安监部门基础工作进一步加强0—0.5分 |
通过实际调查决定 |
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服务对象满意度 |
满意度达90%以上得满分，每下降2%扣0.5分，扣完为止 |
3 |
按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（0—3分） |
通过实际调查决定满意程度 |
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总分 |
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100 |
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附件3：
编号：
现场评价工作底稿
共_____页 第_____页
现场评价组人员签字:
日期: 2017年 月 日
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被评价单位: |
项目名称: |
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情况摘要: |
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附件: |
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被评价单位签署意见: |
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说明:1、被评价单位签署意见时,应当对认定检查工作底稿摘录的事项是否属实进行认定,如属实,签“情况属实”;如有不同意见,应说明理由,并附相关证明材料。2、本工作底稿的印制规格为A4型。
附件4：
现场评价回执
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市财政局绩效管理科： __________________________(中介机构名称)根据安排由_______________________________(姓名)等同志组成现场评价小组，于2017年____月____日至____月____日对我单位_________________________项目进行了绩效现场评价，对评价组的现场评价结论、工作方法、廉洁等情况，意见如下： 单位负责人(签字): 单位公章 2017年 月 日 |
说明:1、列现场评价组全部人员姓名；
2、被评价单位意见篇幅较长请另附页，并注明“意见另附”。
附件5：
现场评价人员联系方式
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中介机构名称 |
湖南广源工程咨询有限公司 |
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现场评价人员联系方式： |
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姓 名 |
职 务 |
职 称 |
联系电话 |
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范卫红 |
公司总监 |
注册会计师 |
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胡洪富 |
审计部长 |
注册会计师 |
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李丽萍 |
|
助理会计师 |
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肖定苏 |
项目经理 |
注册造价师 |
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