根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发<湖南省预算绩效管理工作规程（试行）>的通知》（益财绩〔2014〕126号）及《益阳市财政局关于开展2017年度项目资金绩效评价工作的通知》（益财绩[2018]237号）等文件精神，受市财政局委托，我公司成立绩效评价工作组，于2018年10月10日—11月25日对2017—2018年度市中心城区“化解大班额”中小学基本建设项目奖补资金（以下简称“项目资金”）开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目单位基本情况。为了化解市中心城区中小学校大班额，市政府成立了以市委常委、常务副市长彭建忠任指挥长，副市长黄东红、政协副主席高德文、市政府副厅级干部俞国良任副指挥长、市发改委、市教育局、市财政局、市审计局、市规划局、市国土局、市建设局等单位主要负责人为成员的市中心城区中小学校建设改造指挥部，指挥部下设办公室，具体负责项目的推进、协调和督导督查，并按学校建设进度和总量实施奖补，成员单位各司其职。各区均成立了化解中小学校大班额工作领导小组，按建设项目明细单独设立指挥部，由区领导任负责人。
（二）项目基本情况。根据《国务院关于统筹推进县域内城乡义务教育一体化改革发展的若干意见》（国发〔2016〕40号）、《中共益阳市委 益阳市人民政府关于加快推进教育强市建设的意见》、《中共益阳市委办公室 益阳市人民政府办公室关于印发<益阳市中小学校消除大班额实施计划（2017-2020年）>的通知》（益办发[2017]12号 ）及《益阳市中心城区中小学校基本建设考核奖补办法》（益教联〔2017〕10号）等文件精神，市委市政府决定2017—2020年投资8.1亿元，在市中心城区新建4所、改扩建12所公办中小学校（简称“四建十二扩”工程）用于化解大班额，并明确建设主体为各区县（市）人民政府。整个工程新建学校总面积50000㎡，改扩建面积80430㎡，新增学位16890个。其中：赫山区新建学校1所、新增面积15000㎡，改扩建学校6所，改扩建面积49000㎡，新增学位5880个；资阳区新建学校1所、新增面积10000㎡，改扩建学校5所、改扩建面积21430㎡，新增学位6240个；高新区新建学校2所、新增面积25000㎡，改扩建学校1所、改扩建面积10000㎡，新增学位4770个。市政府决定2017—2018年预算安排13689万元用于对“四建十二扩”工程实施以奖代补(以下简称项目资金)。
（三）项目绩效目标完成情况。截止绩效评价日（2018年10月），市中心城区中小学校建设情况：
1、已建成项目情况。共完成新建成学校1所、新建成学校一期工程2所（已招生）、改扩建学校2所，新建成学校总面积55475㎡，改扩建学校面积25560㎡，新增学位4194个，已完成新增学位计划的24.83%；其中赫山区新建成学校1所（紫竹小学）、新建面积33862㎡、新增学位1620个，改扩建学校1所（沧水铺镇花亭子学校）、改扩建面积23760㎡、新增学位720个，共新增学位2340个，为计划的39.80%；资阳区新建成学校一期工程2所（三益小学、长春经开区初级中学）、新建面积21613㎡、新增学位947个，改扩建学校1所（第六中学初中部，已部分招生）、改扩建面积1800㎡、新增学位907个，共新增学位1854个，为计划的29.71%。
2、正在建设项目情况。正在新建学校1所、新建学校二期工程2所、改扩建学校6所。其中赫山区正在改扩建的学校3所（桃花仑小学、秀峰路小学、龙光桥镇中心学校），资阳区正在新建学校二期工程2所（三益小学、长春经开区初级中学、）、改扩建学校3所（第六中初中部、第六中学高中部、实验小学），高新区正在新建的学校1所（丁香小学刚启动项目建设）。
3、尚未启动建设项目情况。因资金等原因，赫山区龙岭学校，资阳区市实验小学、石码头小学，高新区立波小学、立波中学等5所学校尚未启动建设。
整个项目按时间进度未完成绩效目标（详见附表4—2：益阳市中心城区中小学校“四建十二扩”建设完成情况表）。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金到位情况。截止绩效评价日，市中心城区各区及市一中共到位项目资金18378万元（市级13689万元、区级4689万元），其中资阳区到位5011万元（市级3000万元、区级2011万元），赫山区到位8778万元（市级6100万元、区级2678万元），高新区到位市级资金3989万元，市一中（师范校区）到位市级资金600万元。
（二）项目资金使用情况。截止绩效评价日，整个项目已使用资金13953.95万元，其中赫山区已使用10587.26万元（新建学校7386.7万元，改造学校3200.56万元，超过部分由城投公司支付），资阳区已使用1786.27万元（新建学校1365.49万元，改造学校420.78万元），高新区已使用907.51万元（丁香小学前期征地拆迁费），市一中（师范校区）用于礼堂升级改造672.91万元。(详见附件4—3：2017-2018年益阳市中心城区中小学基本建设考核奖补资金使用情况表)。
（三）项目资金管理情况。赫山区、资阳区均制定了项目实施总体方案和各子项目明细方案，明确项目建设和资金缺口均由区城投公司负责。赫山区教育局制定了项目资金管理制度，明确了资金使用范围、申请资金应提供的资料、审批权限、审核程序、结算方式等，建立了基建项目管理台账。市、区项目资金按程序拨付至区城投公司。根据项目完成进度及工程量，按照施工合同，施工方提出资金申请，经监理方核实，由教育局审批后交区城投公司支付工程款；资阳区除市六中综合楼建设项目由资阳区教育局负责资金审核外，其他项目均由区城投公司负责审批、拨付资金。
三、项目组织实施情况
一是成立了相关机构。市委市政府成立了市中心城区学校建设指挥部，设立了办公室，明确了专门人员和工作职责。各区均相应成立了领导小组及办公室，明确了专门人员、工作职责和工作流程等。
二是制定了相关制度和工作方案。市教育局牵头制定了《益阳市中心城区中小学校基本建设考核奖补办法》，资阳、赫山均制定了《消除大班额实施计划》、《消除大班额实施方案》，明确了总体目标、主要任务、保障措施和工作要求等。赫山区教育局制定了《教育系统建设工程管理办法》，对项目管理、预算财评、合同签订、工程管理等作出了要求。高新区制定了《益阳市赫山区丁香小学控制大班额实施方案》等。
三是确定建设方式。
1、赫山区。区城投公司与区教育局签订了《委托建设项目管理办法》，明确由区教育局负责项目建设，包括项目选址、规划、环评、设计、报建、财政评审、招投标、质量监督、竣工验收和工程决算等，区城投公司负责筹集资金，按进度支付工程款。
2、资阳区。区教育局主要负责市六中初中部改扩建项目建设，其他项目规划设计，并参与质量监督。区城投公司主要负责筹资及其他项目报建、财政评审、招投标、质量监督、竣工验收和工程决算等工作。
3、高新区。该区仅启动丁香小学项目建设，建成后移交赫山区。前期选址、规划、环评、立项、报建、招投标等由区指挥部负责，具体建设由区建设局负责，赫山、资阳区教育局协助。
四是开展项目前期工作。市教育局组织各区教育局开展调研论证，拟定工作方案，明确区县（市）及部门工作职责，报市委市政府批准后，下发相关文件，督促组织实施。
五是项目建设。各区按照实施方案组织项目建设，相关部门根据本部门职责启动项目选址、规划、环评、设计、报建、财政评审、招投标、质量监督、竣工验收和工程决算等程序。
六是办理移交。项目建设完工后，由建设方移交学校管理、使用。
四、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。通过开展绩效评价，全面了解、分析市级化解大班额资金使用、管理和项目实施等情况，督促相关单位进一步完善资金分配、使用、管理等制度，规范项目设计、报建、实施、监督、验收等程序，加强资金管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价主要过程。根据相关政策规定和文件要求，我公司按下列步骤开展绩效评价工作。
1、前期准备。我公司抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了评价方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。
2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）了解项目基本情况。多次与财政、教育等部门及各学校衔接，听取该项目情况介绍。（2）收集核查资料。收集该项目相关政策文件、资金拨付明细等资料；核查相关制度是否完善，项目审批、实施等程序是否符合要求，资金分配、拨付是否合规，手续是否齐全，是否存在挤占、截留、挪用等情况。（3）现场查看。深入3区6所中小学校开展实地查看，了解项目建设状况、进度及工程质量管理等情况，开展调查走访，发放问卷调查表等。（4）形成评价报告。通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。
五、绩效评价结果和主要绩效
根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得74分，被评为“合格”等级（详见附件4—4：2017-2018年年度中心城区化解大班额中小学基本建设奖补资金绩效评价指标评分表）。主要绩效表现在以下几个方面：
（一）有利于提高学校教学质量，保障学生身心健康。按照教育部规定，中小学校每班人数达到56—65人的为大班额、66—75人的为超大班额。我市中心城区现有中小学校28所，中学生人数19580余人、平均每班61人，小学生人数40880余人、平均每班63人，其中益师附小、桃花仑小学、益阳师范等学校每班均超过70人。大班额、超大班额使教室人满为患，课堂纪律、教学秩序难以保障，空气质量不佳，做实验、学电脑、练口语等教育资源相对降低，严重影响学校教学质量的提高和学生素质全面发展，降低了教师对每个学生的关爱度，容易诱发体罚、歧视差生现象，导致部分后进生因得不到教师关爱而丧失信心，自暴自弃，走入歧途，自毁人生。通过实施化解大班额，将进一步促进我市教育资源的公平分配和教学质量的明显提高。
（二）有利于缓解中心城区中小学校就学压力，减轻教师负担。近年来，我市中心城区中小学校布局发展落后于城市化进程，现有学校特别是“名校”，建设时期较早，学校规模不足，设施陈旧老化，学位紧缺。随着中心城区不断扩大，外来人口逐年增加，加上二胎政策放开，预计未来3年我市适龄儿童就学压力明显。通过合理布局，新建、改扩建部分学校，逐年增加学位，缓解适龄儿童、少年就学压力。大班额、超大班额的存在，容易导致课堂纪律松弛，激发学生矛盾，增加教师教学负担。随着大班额的化解，班级人数明显减少，教室秩序井然，教师批阅作业、教学、管理等负担明显减轻。
六、存在的主要问题
（一）消除大班额现象难度较大。一是教育资源分配不公，优质资源供给不足。由于“名校”办学历史悠久，学风严谨，文化底蕴深厚，较普通学校教育经费、师资配备等都有明显优势，导致教育质量严重不均衡，学位难求，“择校”之风盛行，人满为患，消除大班额难度较大。如目前，益阳师范因校园面积有限，改扩建困难，九年级仍存在超大班额现象。二是项目资金难以到位，项目建设进度缓慢。我市经济欠发达，财力有限，在宏观经济下行压力较大的情况下，安排过多的资金用于学校建设难度较大。随着国家“去杠杆”政策实施和融资政策调整，加之城投公司正值转型期，资金筹集目前很难到位，后期项目建设资金难以保证。截止绩效评价日，资阳区项目资金仅到位2011万元，高新区资金尚未到位，后续资金暂未明确。新建项目涉及选址、环评、规划、拆迁、设计、招投标、施工、验收等程序，手续繁多，所需时间较长，项目建设进度缓慢。资阳区、高新区项目推进力度不够，难以按计划完成任务。
（二）个别学校改扩建工程影响学校正常教学秩序。由于学校资源有限，为了消除大班额，个别学校通过腾、挤、拆功能室等办法增加学位，导致部分学科教学功能室丧失，严重影响学生全面发展；个别学校需拆旧建新或圈地建新，造成校园面积不足，师生活动受限，加上施工噪音等，给学校正常教学带来一定影响。
（三）项目验收不及时。赫山区已完成新建学校1所，资阳区已完成新建学校一期工程2所，均已投入使用，但尚未按要求办理竣工验收和审计手续。
（四）资金分配不规范，财务核算不健全。按照《益阳市中心城区中小学校基本建设考核奖补办法》规定，项目资金仅用于对益办发[2017]12号文件规定的“四建十二扩”工程进行奖补，而益阳师范未在奖补之列。区城投公司将项目资金纳入教育系统整体项目统一核算，未按项目明细单独列账反映，无法全面、准确、及时了解项目资金筹措、使用等情况。
（五）个别区部门责任不明确，项目启动缓慢。高新区未制定整体项目实施方案，明确责任部门，项目建设原由高新技术产业总公司（以下简称技术产业公司）负责，后因公司分拆，调整到区建设局，造成项目管理缺乏整体性，资料分散。截止绩效评价日，项目建设刚完成招投标程序，资金分散于技术产业公司（1489万元）和区建设局（2500万元），其中技术产业公司资金仅用于土地报批费用1.8万元，其余资金闲置。
七、建议
（一）公平教育资源，落实就近入学制度。按标准建设学校设施，公平安排教育经费，加强优秀教师合理流动，优化教师结构，从根本上解决教育资源不公问题，消除“名校”情结，杜绝择校、择师现象，严格落实就近入学、划片招生制度。
（二）积极落实资金，确保项目如期完工。各区人民政府要高度重视，明确部门职责，争取上级财政支持一点，新增一般债券安排一点，本级财政再挤一点、城投公司再筹集一点、社会各界再赞助一点等多种方式筹措资金。资阳区、高新区要强化领导小组责任，加强部门协调，大力推进项目建设，确保项目如期完工投入使用。
（三）加快项目实施进度。一是对已完工的项目，要尽快组织质监、消防、设计、监理、施工等单位开展验收，加强整改，确保工程质量合格和师生生命安全；二是对正在建设的项目特别是高新区项目，在确保质量的前提下，要督促施工单位加快项目进度。同时，督促监理公司很抓质量安全管理，明确人员职责，确保项目质量合格，人员安全；三是项目完工后，要组织审计等部门开展审计，将审计结果作为支付工程款的依据。
（四）加强财务核算，提高资金使用率。督促区城投公司制定财务制度，加强资金管理，完善核算办法，按项目明细单独列账核算，全面、准确、及时反映各项目资金使用情况，提高资金使用效率。
2018年11月21日
