根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于开展2017年度旅游产业引导资金绩效评价工作的通知》（益财绩〔2018〕170号）等文件精神，受市财政局委托，我所成立绩效评价工作组，于2018年7月15日至8月30日对2017年度市级旅游产业引导资金开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目单位基本情况。市外事侨务旅游局（以下简称市旅游局）为市人民政府组成部门，主要负责贯彻执行党和国家外事、旅游、侨务和港澳工作法律法规及方针政策，落实市委市政府关于外事、旅游、侨务和港澳工作的决策部署，拟定全市外事、旅游、侨务和港澳工作发展规划等。该局机关现有人员编制16人，实有人数21人，内设办公室等6个科室，下设7个二级单位。
（二）项目建设基本情况。为了创建国家旅游休闲示范城市，推进区县（市）“国家全域旅游示范区”、旅游名镇和旅游特色村建设，加快我市旅游产业发展，市人民政府决定设立旅游产业引导资金（以下简称项目资金），主要用于旅游项目建设、宣传促销和新业态项目开发等。2017年度市级预算拨付项目资金500.31万元。
（三）项目绩效目标完成情况。
一是对部分景点基础设施建设进行了补助。对云梦方舟沥青路面及路缘石、皇家湖中心舞台及停车坪、安化茶马古道道路、珠波塘绿海园林新增设施等13个景点基础设施建设进行了补助。
二是加大旅游产业宣传。协助举办首届洞庭湖生态文化旅游暨水上运动节、南县国际涂鸦节、空姐颁奖典礼及授牌等活动，发布《益阳等你》、《益山益水益美益阳》和《等候你的茶》等旅游宣传片和微电影，扩大了我市旅游知名度和美誉度。
三是加强旅游行业管理及队伍建设。开展了旅游安全隐患排查、整治，落实企业安全生产主体责任，完善旅游安全预案，开展旅游安全宣传和应急演练，加大人员培训等措施，加强旅游行业安全监管。
二、项目资金管理及使用情况
2017年，市财政实际拨付项目资金500.31万元，其中用于协助举办首届洞庭湖生态文化旅游暨水上运动节、空姐颁奖典礼及授牌等活动209.42万元；补助云梦方舟度假区等13个景点道路、桥梁及旅游厕所等基础设施建设90万元；在广州铁路、益阳日报等发布广告及购买旅游节保单等76.64万元；开展益阳城区文明城市创建33.95万元；完善皇家湖、八字哨大湖村及金家堤村景点规划22万元；开展安全检查、人员培训等68.3万元。
三、项目组织实施情况
一是设立了旅游委员会，制定了相关制度。市人民政府成立了旅游发展委员会，由市长任主任，副市长任副主任，市旅游局、市发改委、市财政局等负责人为委员，办公室设市旅游局，负责日常工作。会同市财政局制定了《益阳市旅游产业发展专项资金管理使用办法》（益财外〔2017〕139号），明确了资金使用范围、申报程序等。
二是项目申报、审批。用于旅游设施建设的项目，由单位提出申请，经市旅游局初审、汇总后，报分管市长审批；用于宣传促销的项目，由市旅游局向市人民政府提交专题报告，说明活动目的、时间、地点、参加人员等，报分管市长审批。
三是资金拨付。经市政府批准后，市财政将项目资金指标下达至市旅游局，由该局直接将资金拨付至申请单位。
四、绩效评价工作情况。
（一）绩效评价目的。通过绩效评价全面了解、分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，督促项目单位进一步完善资金分配、管理制度，增强支出责任，规范项目实施程序，提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价工作过程。根据相关政策规定和益财绩（2018）170号文件要求，我所按下列步骤开展绩效评价：
1、前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。
2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目单位、财政部门、企业代表等召开座谈会，听取该项目有关情况介绍。（2）收集核查资料。收集该项目资金相关政策文件和项目单位相关制度等资料；核查相关制度是否完善，资金分配、使用是否合理，拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。（3）现场查看。进行实地查看，调查走访。（4）得出评价结论，形成绩效评价报告。
五、绩效评价结果和主要成效。
根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得71.5分。被评为“合格”等级（详见附件13—2：2017年度益阳市旅游产业发展引导资金绩效评价指标评分表）。主要绩效表现在以下几个方面：
一是引导企业加快旅游基础设施建设，推动旅游项目实施。通过该项目实施，推动了我市旅游景点项目建设，完成了奥林匹克公园、山乡巨变第一村4A景区提质升级，新建了南县罗文花海、德昌公园、安化黄沙坪黑茶小镇等3个3A景点，新开业云梦方舟、紫薇文化博览园、益阳海洋城甜甜湾乐园等5个度假区，目前，正在推进安化茶香花海生态体验园等一批项目建设。2017年，全市乡村旅游点达到80家，其中达到四星级以上标准的有33家。
二是协助区县（市）及相关部门加大旅游产业宣传，提升我市旅游知名度和美誉度。通过协助举办首届洞庭湖生态文化旅游暨水上运动节、南县国际涂鸦节、空姐颁奖典礼及授牌等活动，发布《益阳等你》、《益山益水益美益阳》和《等候你的茶》等旅游宣传片和微电影，我市旅游知名度和美誉度不断扩大，旅游人气有较大提升，2017年共接待国内外旅游者3832.3万人次，实现旅游收入235.8亿元，同比分别增长52.4%、60.3%。
三是全面启动创建国家旅游休闲示范城市。虽然我市旅游景点缺少名山大川，但为了丰富我市人民群众文化生活，增强人们幸福感，我们创建了一批特色旅游名镇、特色村，重点打造马路口镇、修山镇、兰溪镇、长春镇、新湾镇、南洲镇、河坝镇等旅游名镇，云台山村、洋泉湾村、碧云峰村、金家堤村、紫薇村、三眼塘村、罗文村、大东口村等特色村，大力发展以城市休闲、乡村休闲、生态休闲、文化休闲和运动休闲等为重点的休闲产品建设。
四是加强旅游行业管理及队伍建设。通过开展旅游安全隐患排查、整治，落实企业安全生产主体责任，完善旅游安全预案，开展旅游安全宣传和应急演练，加大人员培训等措施，加强旅游行业安全监管。全年项目单位开展旅游联合执法2次，旅游安全检查8次，抽查旅游企业32家，占旅游企业50%，各种应急演练2次，全市旅游市场平稳有序，安全生产实现了零事故。
六、存在的主要问题
（一）绩效目标编制不够规范。在编制项目资金绩效目标时，目标设立指向不够明确、内容不够完整，选用的绩效指标关联性不强，指标值不够科学、合理，使用定性指标较多，定量指标较少。
（二）专项资金管理使用办法不够完善。现办法（益财外〔2017〕139号）虽然明确了项目资金支持范围、项目申报方式及审批程序，但项目评审程序不规范，缺乏政策宣传、资格初审、专家评审、结果公开等程序，也未明确项目支持重点、资金分配标准等，操作性不强。
（三）项目申报、评审不符合规定。按照益财外【2017】139号规定，申请支持项目建设单位应提交项目建议书、可行性研究报告、项目立项批准文件及实施方案等。用于宣传促销的资金应提交宣传促销策划方案和财务结算资料等。经核查，所有申请支持建设项目除提交资金申请报告外，未提供任何其他资料，也未按规定实施政策宣传、项目评审、结果公开等程序；个别用于宣传促销的项目除提供发票外，未提供其他任何资料，也未事前审批。如2017年6月，协助举办湖南益阳首届洞庭湖生态文化旅游节暨水上运动节前，未制定活动方案，未明确接待内容、范围和标准等。
（四）资金使用不够规范。一是项目资金分配缺乏标准。在资金分配时，未明确分配标准，分配结果也未在一定范围内公开；二是补助单位资金安排少而分散，使用绩效不明显。用于补助云梦方舟度假区等景点基础设施建设项目16个、资金114万元，平均每个项目7.1万元，其中2万元的项目4个、3万元的项目2个、4万元的项目2个、5万元的项目1个；三是资金审批与拨付不一致。2017年3月第8号凭证，皇家湖旅游渡假区规划申报45万元，已批复12万元，实际拨付2万元；四是项目资金未单独列帐核算。市旅游局将项目资金纳入单位日常经费统一核算，无法全面、及时、准确反映项目开支情况。
七、建议
（一）进一步加强绩效管理。一是提高认识。今年9月，中共中央国务院出台了《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号），要求：“建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系”，各级各部门、单位应提高认识，牢固树立“花钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念；二是设立专门机构。成立预算绩效管理工作小组，明确由单位主要负责人牵头，项目分管领导及具体负责人、财务人员等组织实施；三是建立健全制度。按照预算绩效管理有关政策制度规定，制定本单位预算绩效管理规章制度，并严格落实；四是按照财政部门要求，组织开展绩效目标编制和申报、项目资金跟踪监控、绩效自评和结果公开，及时报送相关资料，对存在的问题进行整改；五是加强人员培训。组织相关工作人员加强业务学习，积极参加财政部门等组织的业务培训，逐步提高人员的工作水平和业务素质。
（二）完善专项资金管理办法，加强项目评审和资金管理。一是完善资金管理办法，明确项目支持范围、重点，规范项目申报、评审、公示、审批等程序，制定资金分配标准、审批和拨付制度，严格项目考核和验收。二是严格按新办法要求规范项目评审和加强资金管理，实行资金单独列帐核算。
2018年8月30日
