关于益阳市2018年财政总决算和市本级财政决算的报告

——2019年6月27日在益阳市第六届人民代表大会常务委员会第二十次会议上

市财政局局长  刘凌云

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将2018年全市财政总决算和市本级财政决算报告如下，请予审查。

一、2018年财政决算情况

今年4月份，省财政厅批复了益阳市本级及市辖区2018年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个省直管县（市）财政决算由省财政厅分别直接批复到县（市）。2018年我市财政决算情况如下：

（一）全市财政决算情况。

1．一般公共预算决算情况。

汇总市本级和区县（市）决算，全市一般公共预算总收入1259396万元，为年度预算(以下简称预算)的99.39%，同口径比上年增长（以下简称增长或下降） 8.62%，完成了市六届人大二次会议通过的预期增幅目标。分级次看，地方收入完成711540万元，为预算的95.87%，比上年增长2.17%；上划中央收入完成443795 万元，为预算的104.89%，增长16.32%；上划省收入完成104061 万元，为预算的102.15%，增长9.77%。分结构看，全市税收收入完成1032770万元，为预算的102.86%，增长14.76%；非税收入完成226626 万元，为预算的86.13%，下降15.46%。

全市一般公共预算支出3563421万元，增长6.51%。其中：一般公共服务支出351253万元，增长1.31%；教育支出572620万元，增长3.57%；科学技术支出38361万元，增长50.21%；文化体育与传媒支出84271万元，下降7.3 %；医疗卫生与计划生育支出381672万元，增长6.16%；社会保障和就业支出681938万元，增长18.05%；城乡社区事务支出161349万元，下降9.54%；农林水事务支出543002万元，增长22.87%。

收支平衡情况，全市地方收入711540万元，加上：（1）上级补助收入2418627万元；（2）债务转贷收入506188万元; （3）上年结转81661万元; （4）调入预算稳定调节基金50826万元；（5）调入资金321231 万元；（6）待偿债置换一般债券上年结余1780万元，收入总计4091853万元。

当年一般公共预算支出3563421万元，加上：（1）上解支出44769万元；（2）债务支出351564万元；（3）安排预算稳定调节基金28651万元；（4）结转下年支出103448万元，支出总计4091853万元。当年收支平衡。

2．政府性基金预算决算情况。

汇总市本级和区县（市）决算，全市政府性基金预算收入839270万元，为预算的159.39%，比上年增长104.97%。加上：（1）上级补助收入49100万元；（2）上年结余71073万元；（3）债务转贷收入307045万元；（4）调入资金8762万元，收入总计1275250万元。当年政府性基金支出759051万元，加上：（1）上解支出780万元；（2）调出资金246661万元；（3）债务支出186745万元；（4）结转下年支出82013万元，支出总计1275250万元。当年收支平衡。

（二）市本级财政决算情况。

1．一般公共预算决算情况。

2018年，市本级一般公共预算总收入248283万元，为预算的96.05%，增长2.92%。其中：地方收入完成142608 万元，为预算的95.44 %，增长1.59%；上划中央收入完成95974 万元，为预算的97.57 %，增长4.77%；上划省收入完成9701 万元，为预算的90.62%，增长4.67%。主要收入项目完成情况见下表：

                                                                        单位：万元

其中，增值税同比下降的主要原因，是受增值税税率降低和小微企业优惠政策等因素影响。

所得税未完成年初预算的主要原因，是受个人所得税起征点提高等政策性因素影响。

契税未完成年初预算的主要原因，一是受棚户区改造货币化安置政策变化、房地产市场监管加强等政策性因素影响，我市房地产市场开始降温。二是加强地方政府债务管理，部分新建项目停止，土地出让减少，影响土地契税收入。

非税收入同比下降的主要原因，是受国家降费政策和落实省政府“压减非税收入三年行动计划”影响。

市本级一般公共预算支出470853万元，为预算的99.13%，下降6.73%。主要支出项目完成情况见下表：

                                                                                         单位：万元

市本级支出下降的主要原因，一是加大财政存量资金盘活力度，上年结转支出大幅减少。2018年上年结转支出18895万元，比2017年减少27081万元。二是根据财政部关于将地方政府债券全部纳入预算管理和列入相应支出科目的要求，2017年将原列入转移性支出的一般债券3.47亿元转列城乡社区等支出，提高了2017年支出基数。三是2018年调资支出较2017年减少18813万元。2017年补发了2014年9月至2017年12月退休人员调资和2016年7月至2017年12月在职、离休人员调资，2018年只有退休人员基本养老金提标和预发了在职、离休人员半年调资。

文化体育与传媒支出下降的主要原因，是2017年“一园两中心”PPP项目资本金支出6150万元，2018年无此项支出。

节能环保支出下降的主要原因，是2017年注入资本金15000万元参与组建益阳市创业投资产业基金，其中10000万元列节能环保科目，2018年无此项支出。

交通运输支出下降的主要原因，一是上级专项转移支付减少915万元。二是众旺公司新能源公交车补贴1925万元，原列其他交通运输支出，2018年改列节能环保支出。三是取消收费减少支出662万元。

 收支平衡情况，市本级地方收入142608万元，加上：（1）上级补助收入910372万元；（2）债务转贷收入273855万元； （3）上年结转18895万元；（4）调入预算稳定调节基金21641万元；（5）调入资金46574万元；（6）结算上解收入71417万元；收入总计1485362万元。市本级一般公共预算支出470853万元，加上：（1）上解支出25365万元；（2）补助区级支出744087万元；（3）债务支出41500万元；（4）结转下年支出13502万元；（5）债务转贷支出190055万元，支出总计1485362万元。当年收支平衡。

2．政府性基金预算决算情况。

2018年，市本级地方政府性基金收入196520万元，为预算的67.33%，增长13.45%。未完成年初预算的主要原因是规范地方政府融资平台管理，全面清理地方政府债务，政府融资平台公司部分新建项目被停止，加上省建设用地指标控制的影响，部分土地未出让。

政府性基金收入196520万元，加上：（1）上年结转17457万元；（2）上级补助收入14140万元；（3）调入资金8755万元；（4）债务转贷收入233155万元；（5）结算上解收入191万元，收入总计470218万元。当年政府性基金支出230416万元，加上：（1）上解支出370万元；（2）补助区级支出9875万元；（3）调出资金19678万元；（4）债务支出127303万元；（5）结转下年支出11824万元；（6）债务转贷支出70752万元，支出总计470218万元。当年收支平衡。

3．社会保险基金预算决算情况。

2018年，市本级社会保险基金收入280792万元，完成预算的127.68%，比上年增长17.48%，其中：保险费收入180750 万元，财政补助70543 万元，利息收入2525万元，转移收入等其他收入9446万元，上级补助收入16374 万元，下级上解收入1154万元。市本级社会保险基金支出239879 万元，完成预算的104.75%，增长5.8%，其中：社会保险待遇支出237614 万元，转移支出等其他支出1119万元，上解上级支出231万元，补助下级支出915万元。当年结余40913万元，年末滚存结余152834万元。

4．国有资本经营预算决算情况。

2018年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的6家国有企业，共上缴国有资本经营收入2056万元，为预算的100%。加上上级补助收入123万元，收入总计2179万元。市本级国有资本经营支出1768万元，为预算的107.48%。加上调出资金411万元，支出总计2179万元。当年收支平衡。

    （三）高新区财政决算情况。

1.一般公共预算决算情况。

2018年，益阳高新区完成一般公共预算收入180829万元，为预算的101.3%，增长7.10%。其中：地方收入完成105119万元，为预算的102.37%，比上年下降5.49%；上划中央收入完成57380万元，为预算的99.85%，增长34.83%；上划省收入完成18330万元，为预算的99.92%，增长21.73%。

区级地方收入105119万元，加上：（1）上级补助收入31961万元；（2）债务转贷收入68191万元; （3）上年结转2847万元;（4）调入资金20633万元，收入总计228751万元。当年一般公共预算支出117179万元，加上：（1）上解支出33553万元; （2）债务支出68191万元；（3）安排预算稳定调节基金5500万元；（4）结转下年支出4328万元，支出总计228751万元。收支平衡。

2.政府性基金预算决算情况。

区级地方政府性基金收入82214万元，为预算的100.26%,增长126.95%。加上：（1）上级补助收入729万元；（2）上年结转9058万元；（3）债务转贷收入21293万元，收入总计113294万元。当年政府性基金支出88585万元，加上：（1）上解支出90万元；（2）调出资金20000万元；（3）债务还本支出3693万元；（4）结转下年支出926万元,支出总计113294万元。收支平衡。

3.社会保险基金预算决算情况。

区级社会保险基金收入完成6296万元，为预算的109.21%。其中：保险费收入1690万元，财政补贴收入4601万元，利息收入5万元。加上：年结余7017万元，收入合计13313万元。当年社会保险基金支出完成5140万元，收支相抵滚存结余8173万元。收支平衡。

    （四）大通湖区财政决算情况。

1.一般公共预算决算情况。

2018年，大通湖区完成一般公共预算收入27767万元，为预算的99.93%，增长15.75% （同口径）。其中：地方收入完成17156万元，为预算的92.21%，同比减少2032万元，下降10.59%；上划中央收入完成8596万元，为预算的116.26%，增长33.19 %；上划省级收入完成2015万元，为预算的112.76%，增长24.77%。

区级地方收入17156万元，加上：（1）上级补助收入101865万元；（2）债务转贷收入8446万元；（3）上年结余3021万元；（4）调入预算稳定调节基金2278万元；（5）调入资金7782万元，收入总计140548万元。当年一般公共预算支出131468万元，加上：（1）上解上级支出2564万元；（2）债务还本支出2246万元；（3）补充预算稳定调节基金2755万元；（4）结转下年支出1515万元，支出总计140548万元。收支平衡。

2.政府性基金预算决算情况。

区级地方政府性基金收入6877万元，为预算的170.22%，增长4.88%。加上：（1）上年结余124万元；（2）上级补助收入905万元，收入总计7906万元。当年政府性基金支出591万元，加上：（1）上解上级支出6万元；（2）调出资金6859万元；（3）政府性基金预算年终结余450万元，支出总计7906万元。收支平衡。

3.社会保险基金预算决算情况。

区级社保基金收入合计68709万元，为预算的98.19%，增长9.65%。其中：保险费收入19391万元，利息收入175万元，财政补贴收入40103万元，其他收入127万元，转移收入6万元，上级补助企业养老基金收入8907万元。当年社保基金支出合计72877万元，为年初预算的97.02%，增长12.98%。其中，社会保险待遇支出72864万元,转移支出4万元，其他支出3万元，上解上级支出6万元。当年收支结余-4168万元，年末滚存结余10340万元。

二、2018年财政决算有关情况说明

（一）上级一般性转移支付情况

2018年，上级下达我市一般性转移支付1608718万元，比上年增加254833万元，增长18.82%。其中，市本级及市辖区602092万元，比上年增加80679万元，增长15.47%；省直管县（市）1006626万元，比上年增加174154万元，增长20.92%。

主要转移支付执行情况：

1.全市均衡性转移支付408480万元，增长5.56%。

2.全市县级基本财力保障机制奖补资金116631万元，增长 7.95%。

3.全市义务教育等转移支付78016万元，增长32.17%。

4.全市基本养老金保险和低保等转移支付355859万元，增长31%。

5.全市城乡居民医疗保险等转移支付177999万元，增长5.61%。

6.全市产粮(油)大县奖励资金23815万元，增长30.78%。

7.全市重点生态功能区转移支付21757万元，增长1.55%。

（二）上级专项转移支付情况

2018年，上级下达我市专项转移支付724806万元，比上年减少115495万元，下降13.74%，其中：市本级及市辖区专项转移支付253412万元，比上年减少25137万元，下降9.02%；省直管县（市）专项转移支付471394万元，比上年减少90358万元，下降16.09 %。下降的主要原因是根据《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》要求，中央和省逐步减少专项转移支付，将部分专项转移支付调整为一般性转移支付，提高一般性转移支付的比重。

（三）市本级结转资金使用情况

市本级2017年结转资金余额18895万元，2018年使用18895万元。主要支出科目是：一般公共服务支出541万元，公共安全支出531万元，教育支出546万元，社会保障和就业支出1136万元，节能环保支出1114万元，城乡社区支出1267万元，农林水支出5746万元，交通运输支出958万元，资源勘探信息等支出4731万元，住房保障支出425万元。

（四）市级预算稳定调节基金、预算周转金使用情况

2017年末，预算稳定调节基金余额21641万元，2018年年初预算安排动用预算稳定调节基金21641万元，2018年末预算稳定调节基金余额为零。预算周转金661万元，为历年滚存结余，2018年无增减变化。

（五）市本级预备费使用情况

2018年，市本级预算预备费规模8000万元，用于当年预算执行中自然灾害等突发事件增加支出及其他难以预见的开支。主要支出科目是：一般公共服务支出2703万元，公共安全支出412万元，教育支出560万元，文化体育与传媒支出455万元，社会保障和就业支出2173万元，医疗卫生与计划生育支出123万元，节能环保支出289万元，农林水支出458万元。

（六）市本级政府债务情况。

 2018年末，市本级按原口径纳入地方政府性债务管理系统的政府性债务余额85.2亿元。其中，政府负有偿还责任的债务81.65亿元、政府负有担保责任的债务2.48亿元、政府可能承担一定救助责任的债务1.07亿元。市本级通过置换债券置换了政府负有偿还责任的债务13.74亿元。当年市本级财政还本付息支出3.73亿元，比上年增长51.63%。

2018年，全市财政运行保持了总体平稳的良好态势，但我们清醒地看到，全市财政工作还存在一些困难和不足。主要是：第一，财政收入增长乏力。经济下行压力仍然较大，我市产业发展不快，加上国家实施大规模的减税降费政策，财力增长空间受限。第二，收支矛盾十分突出。在增收乏力的同时，调资政策、基本民生保障、生态建设和污染治理、政府性债务还本付息等刚性支出持续增加，“三保”和“三大攻坚战”都需要大量资金，市本级预算稳定调节基金已用完，财力缺口还将扩大。第三，防风险促发展压力并存。政府融资平台公司改制转型后，政府性债务还本付息、产业项目建设和基础设施、民生项目建设补短板等方面筹资更加困难，防风险和促发展双重压力持续。四是预算绩效有待提高。部分财政资金使用绩效不高，支出结构还须进一步优化。五是监督管理还需规范。我们将对照上级的要求和审计等部门指出的问题，认真整改，努力提升财政管理水平。

我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，在市委的坚强领导下，保持定力、解放思想、创新实干、攻坚克难，化危机为机遇，变压力为动力，不遗余力推动全市经济社会高质量发展。

以上报告，请予审议。

 附件1：益阳市2018年财政总决算和市级财政决算附表.xlsx

 附件2：2018年全市及市本级决算相关情况说明.docx.docx

 附件3：2018年地方政府债务决算情况.rar