关于2017年全市及市本级财政决算的报告

——2018年6月28日在益阳市第六届人民代表大会常务委员会

第十一次会议上

市财政局局长  胡康平

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将全市及市本级2017年财政决算情况报告如下，请予审议。

一、2017年财政决算情况

今年 5月，省财政厅批复了市本级及市辖区2017年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个省直管县（市）财政决算由省财政厅直接批复到县（市）。2017年我市财政决算情况如下：

（一）全市财政决算情况。

1．一般公共预算决算情况。

汇总市本级和区县（市）决算，全市一般公共预算总收入1168038万元，为预算的101.94%，比上年增长（以下简称增长）9.01%，超额完成了市六届人大一次会议通过的预期增幅目标。其中地方收入696449万元，为预算的99.89%，增长2.37%；上划中央收入381534万元，为预算的106.22%，增长23.43%；上划省收入90055万元，为预算的100.81%，增长9.77%。分结构看，全市税收收入899977万元，为预算的102.36%，增长14.82%；非税收入268061万元，为预算的100.57%，下降6.81%。

全市一般公共预算支出3345714万元，增长7.79%。其中：一般公共服务支出346699万元，增长14.01%；教育支出552898万元，增长10.13%；科学技术支出25538万元，增长15.45%；文化体育与传媒支出90905万元，增长25.16%；医疗卫生与计划生育支出359538万元，增长7.89%；社会保障和就业支出577651万元，增长2.95%；农林水事务支出441925万元，增长7.05%；商业服务业等支出22591万元，增长47.64%。

从平衡情况看，全市地方收入696449万元，加上：（1）上级补助收入2279289万元；（2）债务转贷收入442060万元; （3）上年结转138527万元;（4）调入预算稳定调节基金93113万元；（5）调入资金87780万元,收入总计3737218万元。全市一般公共预算支出3345714万元，加上：（1）上解支出20663万元;（2）债务支出258940万元；（3）安排预算稳定调节基金30240万元；（4）结转下年支出81661万元，支出总计3737218万元。收支平衡。

2．政府性基金预算决算情况。

汇总市本级和区县（市）决算，全市政府性基金预算收入409465万元，加上：（1）上级补助收入75522万元；（2）上年结转83181万元；（3）债务转贷收入80981万元；（4）往来调入10928万元，收入总计660077万元。政府性基金预算支出458001万元，加上：（1）上解支出354万元；（2）调出资金49668万元；（3）债务支出80981万元；（4）结转下年支出71073万元，支出总计660077万元。收支平衡。

（二）市本级财政决算情况。

1．一般公共预算决算情况。

2017年，市本级一般公共预算总收入241243万元，为预算的97.58%，增长3.73%。其中地方收入140373万元，为预算的98.97%，增长4.17%；上划中央收入91602万元，为预算的96.43%，增长3.83%；上划省收入9268万元，为预算的89.20%，下降3.51%。主要收入项目情况见下表：

单位：万元

其中，增值税同口径比上年下降的主要原因，是“营改增”等政策性因素减收，以及长安益阳发电有限公司因煤价大幅上涨（每吨上涨约260元）进项抵扣增加、上网电价下调（约0.02元/度）及发电量持平、全省实施交易电量竞价等因素减收影响。

所得税下降的主要原因，是2017年湖南省烟草公司益阳市公司所得税汇算清缴较2016年下降3464万元。

城镇土地使用税大幅增长的主要原因，是我市房地产市场阶段性升温，国有土地出让成交呈回暖之势，中心城区招拍挂成交土地增长迅速。2017年中心城区招拍挂成交土地63宗（其中商居34宗，工业29宗），同比增加48宗，增长320.00%；成交面积200.74公顷，同比增加156.83公顷，增长357.16%。

契税增长的主要原因，是2017年全市房地产开发投资同比增速较快，房地产市场活跃度明显增强，中心城区商品房销售量价齐升，2017年中心城区网签商品房面积168.91万平方米，同比增长20.98%；网签均价5187.23元/平方米，同比增长15.83%。

非税收入增幅较低的主要原因，一是落实“放管服”政策各项措施，2017年市本级取消或停征部分行政事业性收费和政府性基金，影响非税收入减收近7000万元。二是认真落实省委省政府关于进一步提高财政收入质量的指示精神，完成了省下达的非税收入压减任务。

市本级一般公共预算支出504826万元，为调整预算数的113.39%，增长20.32%。增幅较高的主要原因，是中央继续实施积极财政政策，下达地方政府新增债券大幅增长，2017年市本级地方政府新增债券67500万元，比上年增长94.52%。主要支出项目情况见下表：

                                                         单位：万元

其中，一般公共服务支出增长的主要原因，是行政事业单位财政供养人员工资津补贴提标以及发放公务交通补贴和综治奖等增加支出。

教育支出增长的主要原因，一是提高高职和义务教育学校生均公用经费标准，投入9125万元用于城乡义务教育公用经费保障机制；二是加大了对职业教育和城乡义务教育的资金保障力度，投入6669万元用于落实公办普通高中生均公用经费定额标准、农村义务教育薄弱学校改造及中职免学费补助等。

科学技术支出增长的主要原因，是2017年向益阳市银湘国有资产经营有限公司注入资本金参与组建益阳市创业投资产业基金。

城乡社区支出增长的主要原因，是根据省财政决算要求，将原列地方政府债务支出的一般新增债券安排支出31100万元（主要用于市城建投和市交发投城市基础设施建设和农村道路建设）改列城乡社区支出。

农林水支出增长的主要原因，是在现代农业示范项目建设、农业综合开发新农村建设、生态农业智慧建设等项目增加了支出。

医疗卫生与计划生育支出下降的主要原因，是2016年含上级专项下达的急诊大楼建设项目基建资金4190万元一次性因素影响。

交通运输支出下降的主要原因，是从2016年起，交通公路系统管理体制调整，部分事权按属地原则下放到区县（市），相应减少市本级支出。

从平衡情况看，市本级地方收入140373万元，加上：（1）上级补助收入854830万元；（2）下级上解收入55720万元；（3）债务转贷收入201451万元;（4）上年结余45976万元；（5）调入资金21014万元；（6）调入预算稳定调节基金52190万元，收入总计1371554万元。一般公共预算支出504826万元，加上：（1）上解支出13129万元；（2）补助区级支出691913万元；（3）债务还本支出8840万元；（4）结转下年支出18895万元；（5）债务转贷支出133951万元，支出总计1371554万元。收支平衡。

2．政府性基金预算决算情况。

2017年，市本级政府性基金预算收入173218万元，加上：（1）上年结余28053万元；（2）上级补助收入16219万元；（3）调入资金7204万元；（4）债务转贷收入38000万元；（5）下级上解收入137万元，收入总计262831万元。政府性基金预算支出182448万元，加上：（1）上解支出136万元；（2）补助下级支出12300万元；（3）调出资金12490万元；（4）债务支出38000万元；（5）结转下年支出17457万元，支出总计262831万元。收支平衡。

3．社会保险基金预算决算情况。

2017年，市本级社会保险基金收入239007万元，为预算的124.99%，比上年增长47.57%。其中，保险费收入133565万元，财政补助67938万元，利息、转移收入等其他收入37504万元。市本级社会保险基金支出226725万元，为预算的112.07%。其中，社会保险待遇支出224746万元，转移支出等其他支出1979万元。当年收支结余12282万元，年末滚存结余111921万元。

4．国有资本经营预算决算情况。

2017年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的6家国有企业，共上缴国有资本经营收入2656万元，（其中市城建投资开发有限责任公司945万元、市交通发展投资有限责任公司1682万元、市银湘国有资产经营有限公司12万元、市财源建设投资有限公司17万元, 市行政事业资产投资经营有限公司、市水务投资开发集团有限公司0万元。），为预算的100%。市本级国有资本经营支出2656万元（其中，安排债务还本付息等其他支出2233万元，调入一般公共预算统筹安排国有企业改制经费、国有资产监管等支出423万元），为预算的100%。收支平衡。

二、2017年财政决算有关情况说明

（一）上级一般性转移支付情况。

2017年，上级下达我市一般性转移支付1353885万元，比上年增加89301万元，增长7.06%。其中，市本级及市辖区521413万元，比上年增加38856万元，增长8.05%；省直管县（市）832472万元，比上年增加50445万元，增长6.45%。

主要转移支付执行情况：

1．均衡性转移支付386967万元，增长12.02%。

2．县级基本财力保障机制奖补资金108044万元，增长10.56%。

3．义务教育等转移支付59028万元，增长3.2%。

4．基本养老金保险和低保等转移支付271639万元，下降10.25%。企业养老保险实行省级统筹，省级财政资金分配与基金存款余额挂钩。企业养老保险上级补助收入包括两部分：一部分是基本养老金保险转移支付，一部分是省专户直接拨入区县专户的养老金补助，2017年省厅直接拨入专户的养老金补助94989万元，比2016年增加74569万元，导致2017年基本养老保险转移支付相应减少。

5．城乡居民医疗保险转移支付168539万元，增长3.42%。

6．产粮(油)大县奖励资金18210万元，增长9.67%。

7．重点生态功能区转移支付21424万元，增长2.36%。

（二）上级专项转移支付情况。

2017年，上级下达我市专项转移支付840301万元，比上年减少54589万元，下降6.10%。其中：市本级及市辖区278549万元，比上年减少55084万元，下降16.51%；省直管县（市）561752万元，比上年增加495万元，增长0.09%。专项转移支付下降的主要原因，是省财政在办理决算时将一部分专项转移支付共计46078万元转列至一般性转移支付。

（三）市本级结转资金的使用情况。

2017年使用上年结转资金45976万元。主要支出科目是：一般公共服务支出5342万元，公共安全支出1954万元，教育支出2158万元，社会保障和就业支出2636万元，节能环保支出122万元，农林水支出2876万元，交通运输支出6641万元，国土海洋气象支出136万元，住房保障支出6544万元。

（四）市本级预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。

2016年末预算稳定调节基金余额为73831万元，2017年年初预算安排动用预算稳定调节基金52190万元，2017年末余额21641万元。预算周转金661万元，为历年滚存结余，2017年无增减变化。

（五）市本级预备费使用情况。

2017年市本级预算预备费规模为8000万元，当年用于了预算执行中自然灾害等突发事件增加支出及其他难以预见的开支。主要支出科目是：一般公共服务支出2416万元；公共安全支出169万元；教育支出556万元；文化体育与传媒支出758万元；社会保障和就业支出371万元；医疗卫生与计划生育支出448万元；城乡社区支出268万元；农林水支出1572万元。

（六）政府性债务情况。

2017年，纳入新地方政府性债务管理系统的市本级政府性债务余额92.15亿元。其中，政府负有偿还责任的债务78.01亿元、政府负有担保责任的债务2.53亿元、政府可能承担一定救助责任的债务11.6亿元。市本级用地方政府债券置换了政府负有偿还责任的债务3.8亿元。当年市本级财政还本付息支出2.46亿元。

2017年，面对经济下行压力仍然持续、减税降费力度进一步加大、洪涝灾害较为严重、支出压力不断增加、政府债务管理责任加重的复杂形势，全市上下在市委的坚强领导下，认真落实市第六届人大一次会议有关决议要求，坚持稳中求进工作总基调，着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，推动全市经济社会保持平稳健康发展，决算情况总体较好。我市在“推动财政收入稳定增长，年度一般公共预算收入增幅达到全省预期增长目标，且改善财政收入质量成效明显，年度非税收入占地方一般公共预算收入比重降幅超过省定目标”等方面受到省里通报表彰。但我们也清醒的看到，当前全市财政管理中还存在一些问题，主要是投资结构不优、增速放缓，实体经济不强、发展不快，财税可持续增长后劲不足；税收收入以传统制造业、房地产业支撑为主，新型产业、高新技术产业税收贡献率不高，财政收入结构有待进一步改善；市县两级财力规模偏小，促改革、惠民生等领域财政支出增加，收支矛盾凸显；政府性债务还本付息压力加大，财政运行困难增加；基层财政违规操作仍有发生，监督检查机制不够健全，财政管理水平有待提高等。我们在以后的工作中将高度重视这些问题，并切实加以解决。

以上报告，请予审议。

附件1：2017年全市及市本级决算报告附表.xlsx

附件2：2017年全市及市本级决算相关情况说明.docx