主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将全市及市本级2016年财政决算情况报告如下，请予审议。

一、2016年财政决算情况

今年 5月份，省财政厅批复了市本级及市辖区2016年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个省直管县（市）财政决算由省财政厅分别直接批复到县（市）。2016年我市财政收支及平衡情况如下：

（一）全市财政决算情况。

1．一般公共预算决算。

2016年，全市完成一般公共预算收入1071459万元，为调整预算(以下简称预算)的96.15%，比上年增长（以下简称增长）2.42%。分级次看，地方收入完成680302万元，为预算的101.47%，比上年下降0.8%；上划中央收入完成309114万元，为预算的87.6%，增长8.92%；上划省收入完成82043万元，为预算的90.1%，增长7.2%。分结构看，全市税收收入完成783811万元，为预算的90.00%，增长4.12%；非税收入完成287648万元，为预算的118.17%，下降1.94%。

全市完成一般公共预算支出3103902万元，增长12.86%。其中：一般公共服务支出304086万元，增长5.8%；教育支出502037万元，增长13.37%；科学技术支出22120万元，增长13.01%；文化体育与传媒支出72633万元，增长59.21%；医疗卫生与计划生育支出333249万元，增长8.51%；社会保障和就业支出561119万元，增长15.86%；城乡社区事务支出 107969万元，增长8.8%；农林水事务支出412812万元，增长11.92%。

全市地方收入680302万元，加上：（1）上级补助收入2236991万元；（2）债务转贷收入551419万元; （3）上年结转171658万元; （4）调入预算稳定调节基金61565万元；（5）调入资金67638万元，收入总计3769573万元。当年一般公共预算支出3103902万元,加上：（1）上解支出21310万元; （2）债务支出445245万元；（3）安排预算稳定调节基金58288万元；（4）结转下年支出140828万元，支出总计3769573万元。收支平衡。

2．政府性基金决算。

全市完成地方政府性基金收入364997万元，为预算的99.17%,比上年增长20.95%。加上：（1）上级补助收入33080万元；（2）上年结转85795万元；（3）债务转贷收入790478万元，收入总计1274350万元。当年政府性基金支出368912万元，加上：（1）上解支出1206万元；（2）调出资金36773万元；（3）债务支出784278万元；（4）结转下年支出83181万元,支出总计1274350万元。收支平衡。

（二）市本级财政决算情况。

1．一般公共预算决算。

2016年，市本级完成一般公共预算收入232578万元，为预算的95.61%，增长0.47%。其中：地方收入完成134752万元，为预算的95.37%，下降6.46%；上划中央收入完成88221万元，为预算的97.03%，增长14%；上划省收入完成9605万元，为预算的87.08%，下降4.43%。主要收入项目完成情况见下表：

单位：万元

其中：营业税下降的主要原因是2016年5月1日起全面实施“营改增”，取消了营业税，改征增值税。企业所得税增长的主要原因是市农商银行企业所得税增幅较大。个人所得税增长的主要原因是2016年财政供养人员调资增资后个人所得税有所增加。非税收入下降的主要原因是2015年市本级非税收入中包含市自来水公司一次性资产转让收入22200万元。

影响部分收入项目未完成预算的主要原因：

一是“营改增”的影响。2016年增值税和营业税共计入库46060万元，同口径比上年下降16.93%；经测算，此因素影响2016年减收8500多万元。同时，将企业新增不动产纳入增值税抵扣范围，以及对小微企业的税收优惠政策扩大范围等影响，各行业的减税效应将进一步呈现。

二是房地产交易环节契税优惠政策的影响。从2016年2月起实施房产新政，调低了契税征收比例。根据政策变化前后的契税征管情况测算，户均契税由上年1.09万元/套下降至0.77万元/套，平均税负由2.75%下降至1.87%，降幅分别达29.36%、32.00%。

三是国家清费降费政策的影响。2016年取消、停征部分行政事业性收费及整合部分政府性基金，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的政策扩围等，影响部分非税收入项目短收。

市本级完成一般公共预算支出419561万元，为预算的106.16%，增长10.98%。主要支出项目完成情况见下表：

                                   单位：万元

其中：一般公共服务支出增长主要原因，是机关事业单位人员提高工资标准、工商质监部门下放、全额拨款事业单位绩效工资财政补助比例从80%提高到100%等增加支出。

公共安全支出增长主要原因，是公检法司系统提高了工资标准及警衔津贴。

教育支出增长主要原因，一是原由政府性基金中安排的地方教育费附加和土地出让收入中提取的教育资金2016年改为在一般公共预算中列支；二是加大了对职业教育和城乡义务教育的投入。

科学技术支出下降主要原因，是2015年支持东部新区产业发展支出1100万。

文化体育与传媒支出增长主要原因，是2016年市本级投入7500万元启动“一园两中心”建设增加支出等。

社会保障和就业支出增长主要原因，是市本级离退休人员工资标准提高及2016年安排市属国有企业改革社保补贴19000万元。

城乡社区支出下降主要原因，是2015年在调整预算中安排“一江三路”整治建设支出6400万元。

农林水支出下降主要原因，是2016年上级专项资金比2015年减少8956万元，其中中央水利建设资金减少2170万元、农业综合开发项目资金5757万元直接下达到区县（市）未在市本级列支。

交通运输支出下降主要原因，是从2016年起，交通公路系统管理体制调整，部分事权按属地原则下放到区县（市），相应减少市本级支出。

市本级地方收入134752万元，加上：（1）上级补助收入867019万元；（2）结算上解收入53143万元；（3）债务转贷收入42270万元; （4）上年结转54410万元；（5）调入预算稳定调节基金30884万元；（6）调入资金6495万元，收入总计1188973万元。市本级一般公共预算支出419561万元，加上：（1）上解支出13160万元；（2）补助区级支出673837万元；（3）债务支出27761万元；（4）安排预算稳定调节基金8678万元；（5）结转下年支出45976万元，支出总计1188973万元。收支平衡。

2．政府性基金决算。

2016年，市本级完成地方政府性基金收入92967万元，为预算的71.9%，下降27.21%。加上：（1）上年结转34868万元；（2）上级补助收入7853万元；（3）结算上解收入595万元；（4）债务转贷收入237370万元，收入总计373653万元。当年政府性基金支出94937万元，加上：（1）上解支出919万元；（2） 补助区级支出9479万元；（3）调出资金6495万元；（4）债务支出233770万元；（5）结转下年支出28053万元，支出总计373653万元。收支平衡。

3．社会保险基金决算。

2016年，市本级完成社会保险基金收入161960万元，完成预算的100.49%，比上年增长19.33%。其中，保险费收入101449万元，财政补助54904万元，下级上解收入941万元，利息、转移收入等其他收入4666万元。市本级社会保险基金支出164183万元，完成预算的89.73%。其中，社会保险待遇支出160582万元，上解支出843万元，转移支出等其他支出2758万元，当年收支结余-2223万元，年末滚存结余99639万元。

4．国有资本经营决算。

2016年，纳入市本级国有资本经营预算编制范围的6家国有企业，共上缴国有资本经营收入1741万元，（其中市城建投资开发有限责任公司收入上缴983万元、市交通发展投资有限责任公司收入上缴701万元、市行政事业资产投资经营有限公司收入上缴20万元、市银湘国有资产经营有限公司收入上缴15万元、市财源建设投资有限公司收入上缴22万元），为预算的100%。市本级国有资本经营支出1741万元，为预算的100%。收支平衡。

二、2016年财政决算有关情况说明

（一）上级一般性转移支付情况。

2016年，上级下达我市一般性转移支付1264584万元，比上年增加108264万元，增长8.56%。其中，市本级及市辖区482557万元，比上年增加41015万元，增长8.5%；省直管县（市）782027万元，比上年增加67249万元，增长8.6%。

主要转移支付执行情况：

1．全市均衡性转移支付345450万元，增长9.08%。

2．全市县级基本财力保障机制奖补资金97726万元，增长1.25%。

3．全市义务教育等转移支付57200万元，增长4.43%。

4．全市基本养老金保险和低保等转移支付302657万元，增长2.13%。

5．全市新型农村合作医疗等转移支付162968万元，增长6.67%。

6．全市产粮(油)大县奖励资金16604万元，增长8.25%。

7．全市重点生态功能区转移支付20930万元，增长25.38%。

（二）上级专项转移支付情况。

2016年，上级下达我市专项转移支付894890万元，比上年增加66958万元，增长7.48%。其中：市本级及市辖区333633万元，比上年增加6815万元，增长2.04%；省直管县（市）561257万元，比上年增加60143万元，增长10.72%。

（三）市本级结转资金的使用情况。

市本级上年结转资金余额54410万元，2016年已使用47395万元。主要支出科目是：一般公共服务支出8622万元，公共安全支出753万元，教育支出992万元，社会保障和就业支出2951万元，节能环保支出966万元，农林水支出5942万元，交通运输支出3169万元，国土海洋气象支出3922万元，住房保障支出5919万元等支出。

（四）市级预算稳定调节基金、预算周转金使用情况。

2016年市本级共调入预算稳定调节基金30884万元，其中年初预算调入17114万元，调整预算调入13770万元。2016年决算经清理，市本级将连续结转2年以上的结转项目资金等共计8678万元收回总预算统筹管理，全部转入预算稳定调节基金。2016年底预算稳定调节基金余额为73831万元。预算周转金661万元，为历年滚存结余，2016年无增减变化。

（五）市本级预备费使用情况。

2016年市本级预算预备费规模为8000万元，当年用于了预算执行中自然灾害等突发事件增加支出及其他难以预见的开支。主要支出科目是，一般公共服务支出2298万元，公共安全支出770万元，教育支出105万元，文化体育与传媒支出649万元，社会保障和就业支出371万元，医疗卫生与计划生育支出402万元，城乡社区支出416万元，农林水支出2340万元。

（六）政府性债务情况。

1．市本级政府性债务情况。

2016年，市本级政府性债务余额88.86亿元。其中，政府负有偿还责任的债务72.52亿元、政府负有担保责任的债务2.53亿元、政府负有救助责任的债务13.81亿元。当年，市本级用地方政府债券置换了政府负有偿还责任的债务24.14亿元。当年，市本级财政还本付息支出1.14亿元。

2．高新区政府性债务情况。

2016年，高新区政府性债务余额56.19亿元。其中，政府负有偿还责任的债务46.75亿元、政府负有救助责任的债务9.44亿元。当年，高新区用地方政府债券置换了政府负有偿还责任的债务30.58亿元。当年，高新区财政还本付息支出0.31亿元。

3．大通湖区政府性债务情况。

2016年，大通湖区政府性债务余额6.84亿元。其中，政府负有偿还责任的债务6.50亿元、政府负有救助责任的债务0.34亿元。当年，大通湖区用地方政府债券置换了政府负有偿还责任的债务4.54亿元。当年，大通湖区财政还本付息支出0.11亿元。

2016年，全市财政运行平稳，各项财税工作保持了良好态势，但是，全市财政预算执行和财税管理中还存在一些不容忽视的问题。主要表现在：经济下行压力持续加大，“营改增”等减税降费政策影响进一步深化，财源建设力度需进一步加强，财政增收形势更加严峻，收入质量有待提高。可用财力有限，市县财政收支矛盾日益突出。政府性债务还本付息压力加大，政府性债务风险管控制度需进一步健全，市县财政抗风险能力有待提升。财税改革有待进一步深化。区县（市）财政管理需进一步加强。财政资金使用绩效等存在薄弱环节。针对这些问题，我们将在以后工作中切实加以解决。

以上报告，请予审议。

附件2：2016年益阳市关于转移支付情况说明.docx