关于2014年全市及市本级财政决算的报告
——2015年6月25日市第五届
人大常委会第21次会议审议通过
市财政局局长 胡康平
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：受市人民政府委托，现将全市及市本级2014年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、2014年财政决算情况
今年5月份，省财政厅批复了市本级及市辖区2014年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个直管县（市）财政决算由省财政厅分别直接批复到县（市）。2014年我市财政收支及平衡情况如下：
（一）全市财政决算情况
2014年，全市完成一般公共预算收入949123万元，为调整预算(以下简称预算)的99.65%，增长10.3%。分级次看，地方收入完成594362万元，为预算的106.28%，比上年增长14.17%；上划中央收入完成273684万元，为预算的86.23%，下降0.58%；上划省收入完成81077万元，为预算的106.95%，增长25.49%。分结构看，全市税收收入完成728797万元，为预算的94.91%，增长6.91%；非税收入完成220326万元，为预算的119.35%，增长23.2%。
全市完成一般公共预算支出2366168万元，增长17.93%。其中：一般公共服务支出242107万元，下降5.49%；教育支出380769万元，增长7.63%；科学技术支出20771万元，增长14.6%；社会保障和就业支出441167万元，增长11.23%；城乡社区事务支出70811万元，增长18.56%；农林水事务支出328018万元，增长21.25%。
全市地方收入594362万元，加上：（1）上级补助收入1786595万元；（2）地方政府债券转贷收入52600万元; （3）上年结转214184万元; （4）调入资金5274万元，收入总计2653015万元。当年一般公共预算支出2366168万元,加上：（1）上解支出15073万元; （2）债券还本支出12500万元；（3）调出资金1517万元(城建税15%部分调出列水利建设基金支出)；（4）安排预算稳定调节基金65425万元；（5）结转下年支出189795万元，支出总计2650478万元。收支相抵后，净结余2537万元。
全市地方政府性基金收入339639万元，加上：（1）上级补助收入96871万元；（2）上年结转100941万元；（3）调入资金1517万元，收入总计538968万元。当年政府性基金支出408242万元，加上：（1）上解支出2527万元；（2）调出资金1709万元；（3）结转下年支出126490万元,支出总计538968万元。当年基金收支平衡。
（二）市本级财政决算情况
2014年，市本级完成一般公共预算收入176165万元，为预算的106.25%，增长18.69%。其中：地方收入完成113351万元，为预算的110.65%，增长25.45%；上划中央收入完成53703万元，为预算的100.4%，增长6.75%；上划省收入完成9111万元，为预算的92.24%，增长17.33%。主要收入项目完成情况见下表：
| 单位：万元 | ||||
| 科目名称 | 2014年预算数 | 2014年决算数 | 完成预算% | 增长% |
| 一、税收收入 | 57492 | 59635 | 103.73 | 22.28 |
| 增值税（18.75%部分） | 5175 | 5264 | 101.72 | -10.79 |
| 改征增值税（75%部分） | 1096 | |||
| 营业税（75%部分） | 17385 | 13565 | 78.03 | 7.10 |
| 企业所得税（28%部分） | 4942 | 4809 | 97.31 | 54.33 |
| 个人所得税（28%部分） | 560 | 600 | 107.14 | 6.57 |
| 城市维护建设税 | 10000 | 10013 | 100.13 | 10.26 |
| 耕地占用税 | 3000 | 5634 | 187.80 | 53.06 |
| 契税 | 15300 | 17427 | 113.90 | 38.58 |
| 二、非税收入 | 44950 | 53716 | 119.50 | 29.16 |
| 地方收入小计 | 102442 | 113351 | 110.65 | 25.45 |
其中：增值税下降主要原因是长安益阳发电有限公司由于发电量下降和电价下调，入库增值税1.74亿元（100%部分），比上年减少4180万元，下降19.33%；企业所得税增长主要原因是市烟草公司2014年入库1.5亿元（100%部分），比上年增加4657万元，增长45.1%（2013年四季度企业所得税改为2014年年初按实汇缴清算入库，剔除该因素同口径增长33%）；耕地占用税和契税入库增幅较大，主要原因是益阳东部新区项目建设新增用地和政府融资平台完善用地手续缴纳契税所致。
影响部分收入项目未完成预算的主要因素：一是收入预算编制在上年10月份完成，由于根据当年预计完成情况测算，使预算数与实际完成数客观存在一定差异；二是税收政策调整，如2014年将邮政业和电信业纳入营改增改革范围，导致营业税未完成预算。
市本级完成一般公共预算支出313213万元，为预算的126.59%，增长12.06%。主要支出项目完成情况见下表：
单位：万元
| 科目名称 | 2014年预算数 | 2014年决算数 | 完成预算% | 增长% |
| 一般公共服务支出 | 40043 | 37220 | 92.95 | 5.62 |
| 公共安全支出 | 33471 | 36927 | 110.33 | 10.43 |
| 教育支出 | 14538 | 21236 | 146.07 | 5.46 |
| 科学技术支出 | 3574 | 3334 | 93.28 | 4.09 |
| 文化体育与传媒支出 | 3619 | 6414 | 177.23 | 19.84 |
| 社会保障和就业支出 | 57637 | 85457 | 148.27 | 14.35 |
| 医疗卫生与计划生育支出 | 9916 | 16372 | 165.11 | 38.42 |
| 节能环保支出 | 1733 | 3795 | 218.98 | -21.07 |
| 城乡社区支出 | 13402 | 16528 | 123.32 | 12.72 |
| 农林水支出 | 11871 | 22733 | 191.5 | 27.71 |
其中：一般公共服务支出未完成预算的主要原因，一是贯彻厉行节约，压减“三公经费”等一般性支出；二是政府收支分类科目修订调整，如人口和计划生育相关支出改列医疗卫生支出科目。节能环保支出下降，主要是2013年上级补助城区垃圾中转站建设、循环经济项目建设等一次性基建项目资金较多。
预算支出与决算支出出现差距的主要原因：一是在预算编制中省财政提前下达的转移支付预算编制指导数与实际安排数有一定差距。由于我市财政支出对上级转移支付的依赖度达75%，上级补助数的变化对预算与决算差距的影响大。二是年初预算安排的预备费在执行中按照实际用途转列相关支出科目。
市本级地方收入113351万元，加上：（1）上级补助收入729470万元；（2）结算上解收入51542万元；（3）地方政府债券转贷收入14100万元; （4）上年结转75994万元；（5）调入资金1615万元，收入总计986072万元。市本级一般公共预算支出313213万元，加上：（1）上解支出4999万元；（2）补助区级支出565996万元；（3）债券还本支出2350万元；（4）调出资金1502万元；（5）安排预算稳定调节基金34000万元；（6）结转下年支出64012万元，支出总计986072万元。当年收支平衡。
市本级地方政府性基金收入98081万元，加上：（1）上年结转41638万元；（2）上级补助收入24890万元；（3）结算上解收入1050万元；（4）调入资金1502万元，收入总计167161万元。当年政府性基金支出76766万元，加上：（1）上解支出2009万元；（2） 补助区级支出37379万元；（3）调出资金100万元；（4）结转下年支出50907万元，支出总计167161万元。当年基金收支平衡。
2014年，市本级完成社会保险基金收入159096万元，完成预算的123.43%。其中，保险费收入81406万元，财政补助71832万元，利息、转移收入等其他收入5858万元。市本级社会保险基金支出152521万元，完成预算的105.1%。其中，社会保险待遇支出147767万元，转移支出等其他支出4754万元，当年收支结余6575万元，年末滚存结余119493万元。
二、2014年财政决算有关情况说明
（一）上级一般性转移支付情况。
2014年，上级下达我市一般性转移支付1032610万元，比上年增加121763万元，增长11.79%。其中，市本级及市辖区419134万元，增加57826万元，增长13.8%；省直管县（市）613476万元，比上年增加63937万元，增长10.42%。
主要转移支付执行情况：
1、全市均衡性转移支付228365万元，比上年增加32602万元，增长14.28%。
2、全市县级基本财力保障机制奖补资金96078万元，比上年增加22663万元，增长23.59%。
3、全市义务教育等转移支付51387万元，比上年增加2303万元，增长4.48%。
4、全市基本养老金保险和低保等转移支付292820万元，比上年增加35040万元，增长11.97%。
5、全市新型农村合作医疗等转移支付130046万元，比上年增加16691万元，增长12.83%。
6、全市产粮(油)大县奖励资金15139万元，比上年增加888万元，增长5.87%。
7、全市重点生态功能区转移支付13756万元，比上年增加2928万元，增长21.29%。
（二）上级专项转移支付情况。
2014年，上级下达我市专项转移支付685703万元，比上年增加152858万元，增长22.29%。其中：市本级及市辖区267097万元，比上年增加48040万元，增长17.99%；省直管县（市）418606万元，比上年增加104818万元，增长25.04%。
（三）市本级结转资金的使用情况。
市本级上年结转资金余额75994万元，2014年已使用35696万元。主要支出科目是：一般公共服务支出1244万元，社会保障和就业支出2171万元，节能环保支出810万元，农林水支出8362万元，交通运输支出5524万元，国土海洋气象等支出8293万元，住房保障支出2537万元。
（四）市级预算稳定调节基金、预算周转金规模和使用情况。
2014年经清理，市本级将当年超收收入以及连续结转2年以上的结转项目资金34000万元收回总预算统筹管理，全部转入预算稳定调节基金。预算周转金661万元，为历年滚存结余，2014年无增减变化。
（五）市本级预备费使用情况。
年初人代会批准的市级预算预备费规模为5716万元，当年用于了预算执行中自然灾害等突发事件增加支出及其他难以预见的开支。主要支出科目是:一般公共服务支出1997万元，教育支出268万元，文化体育与传媒支出375万元，社会保障和就业支出554万元，医疗卫生与计划生育支出486万元，城乡社区支出278万元，农林水支出709万元。
2014年，在经济下行压力加大、减收增支因素增多、财政运行面临较大困难的情况下，全市财政决算收支完成情况较好，财政收入保持稳定增长，重点支出得到基本保障，各项财政工作取得新进展。同时，财政改革发展也面临一些突出问题和挑战：收入增长后劲不足，收入质量有待进一步提高，刚性支出增长较快，财政收支矛盾突出；财政管理基础工作还不够扎实，财政资金绩效管理亟待加强；政府性债务压力加大；财经纪律和法治观念有待加强等等。我们将高度重视这些问题，通过深化改革、强化管理逐步加以解决。
以上报告，请予审议。
附件：2014年市本级财政决算表格（请点击下载）
扫一扫在手机打开当前页