关于2011年全市及市本级财政决算的报告
关于2011年全市及市本级财政决算的报告
——2012年6月26日在市第四届人大常委会第32次会议上
市财政局局长 黄仲书
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，现将全市及市本级2011年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、2011年全市、市本级、高新区及大通湖区财政决算情况
（一）全市财政决算情况
2011年全市地方财政收入完成339074万元，为调整预算的112.55%，比上年增长38.42%；上划中央收入完成214145万元，为调整预算的102.2%，增长25.24%；上划省收入完成47126万元，为调整预算的100.03%，增长31.11%。2011年全市完成财政总收入600345万元，为调整预算的107.6%，增长32.85%，其中：税收收入478521万元，为调整预算的103.47%，增长28.27%；非税收入121824万元，为调整预算的127.64%，增长54.51%。全市财政支出完成1430824万元，增长22.55%。
全市地方财政收入339074万元，加上：(1)上级补助收入1127398万元；(2)财政部代理发行地方政府债券收入25000万元;(3)上年结转186504万元; (4)上年结余7583万元；(5)调入资金73万元，收入总计1685632万元。当年决算支出1430824万元,加上：(1)上解支出19083万元;(2)调出资金422万元；（3）结转下年支出224593万元，支出总计1674922万元。收支相抵，全市累计结余10710万元。
全市地方基金收入307682万元，加上：(1)上级补助收入75062万元；(2)上年结转74887万元；(3)调入资金1097万元，收入总计458728万元。当年基金决算支出393401万元，加上：(1)上解支出943万元；（2）结转下年支出64384万元,支出总计458728万元。当年基金收支平衡。
（二）市本级财政决算情况
2011年市本级地方财政收入完成61101万元，为调整预算的110.27%，增长57.4%；上划中央收入完成35279万元，为调整预算的92.95%，增长11.67%；上划省收入完成5776万元，为调整预算的82.12%，增长11.98%。2011年市本级完成财政总收入102156万元，为调整预算的101.75%，增长35.19%。其中：税收收入71781万元，为调整预算的93%，增长12.39%；非税收入30375万元，为调整预算的133.22%，增长161.47%。市本级财政支出完成215725万元，增长13.38%。
市本级地方财政收入61101万元，加上：(1)上级补助收入483042万元；(2)转贷财政部代理发行地方政府债券收入4700万元;(3)上年结转66861万元；(4)上年结余160万元；（5）结算上解收入39509万元，收入总计655373万元。市本级决算支出215725万元，加上：(1)上解支出6464万元；(2)补助区级支出348967万元；（3）结转下年支出83838万元，支出总计654994万元。收支相抵，累计结余379万元。
市本级地方基金收入53135万元，加上：（1）上年结转27301万元；(2)上级补助收入26877万元；（3）结算上解收入454万元，收入总计107767万元。当年基金决算支出52119万元，加上：(1)上解支出541万元；(2) 补助区级支出26158万元；（3）结转下年支出28949万元，支出总计107767万元。当年基金收支平衡。
二、2011年财政决算有关情况说明
（一）上级一般性转移支付资金安排使用情况。2011年，全市争取上级一般性转移支付资金619542万元，比上年增加135457万元，增长27.98%。分项目情况是：
1、均衡性财力转移支付。全市均衡性转移支付资金147976万元，比上年增加17813万元，增长13.69%。
2、县级基本财力保障机制奖补资金。全市县级基本财力保障机制奖补资金48102万元，比上年增加18949万元，增长65%。
3、教育转移支付。全市教育转移支付资金44215万元，比上年增加18340万元，增长70.88%。
4、社会保障和就业转移支付。全市社会保障和就业转移支付资金127229万元，比上年增加57388万元，增长82.17%。主要是中央省补助我市企业养老保险基金支出缺口和新型农村、城镇居民社会养老保险试点经费。
5、医疗卫生转移支付。全市医疗卫生转移支付资金50003万元，比上年同口径增加30081万元，同比增长150.99%。全部是中央省补助我市新型农村合作医疗、城镇居民医保补助和公共卫生与基层医疗卫生事业单位绩效工资。
（二）上级专项转移支付资金安排使用情况。2011年，全市争取专项转移支付收入452945万元，比上年增加70697万元，增长18.5%。
（三）同级审计工作报告提出问题的情况说明。
1、关于预算编制欠完整、部门预算单位人均综合财力差异较大的问题。主要分四种情况：一是排污费等专项收入实行以收定支、专款专用原则，此类资金一般采取年初预算预留，年中视专项收入完成情况再细化安排至相关单位；二是农业产业引导等专项资金，需在年中由单位申报、主管部门审核，进行可行性论证后才能落实到项目单位，年初预算难以细化到具体项目；三是年初编制部门预算时，我们严格按照统一、公平的支出标准定额计算安排各部门的人员经费和基本运转支出，但由于各部门职能不同，工作任务量大小不同，上级补助的项目资金多少也不相同，造成各部门实际支出有一定差异；四是部门支出中的项目资金和非税收入工本费支出不形成单位财力，虚增了单位的综合财力。
2、财政资金拨付滞后的问题。主要原因：一是上级专项资金文件下达较迟，大部分资金集中在12月份才下达我市，无法在当年分配使用；二是实行国库集中收付制度改革后，为了准确反映当年财政收支规模，我们按照“权责发生制”原则，将部分资金列支转为“暂存款”，导致暂存往来款数额较大。
3、关于科技三项经费等部分专项资金安排不合规问题。我们将督促项目主管部门加大投资评审力度，对项目资金建立绩效评价管理制度，切实提高项目资金安排的科学性和专项资金的使用效益。
4、关于财政管理中存在的问题。一是指定专门机构对政府性投资进行统一管理，进一步加大投资分析，规避投资风险，确保投资收益。二是对所有往来资金进行全面清理，分类提出清算和消化办法，根据资金落实情况及时列支，同时加大组织清收力度，尽量回收出借资金；研究出台《益阳市本级财政预拨资金管理暂行办法》，进一步严格控制往来资金规模。三是由市人民政府牵头，组织有关部门对市里出台的业务费计提情况进行调研和重点清理，出台业务费计提办法，实行规范化管理。四是对所有财政性资金账户进行全面清理，严格按照《财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见》（财库[2011]171号）要求做到该销户的坚决销户，该合并的坚决整合，严格控制新设专户。
三、2011年全市财政工作情况
(一)财政收支取得历史性突破。全市财政总收入突破60亿元，比上年增加14.85亿元，增长32.85%，其中完成地方财政收入33.91亿元，增长38.42%，上划中央收入21.41亿元，增长25.24%，上划省级收入4.71亿元，增长31.11%。财政总收入和地方财政收入增速在全省均排第4位，其中财政总收入增速比上年提高9.3个百分点，高于全省平均水平1.82个百分点。全市完成财政总支出143.08亿元，增长22.55%。全市上级支持占到财政支出的78.79%，极大地缓解了我市财政收支矛盾。市本级和各区县（市）均实现了财政收支平衡。
(二)财源基础不断巩固扩大。坚持把培植财源作为确保财政增长的重要抓手，千方百计培植财源，财源基础进一步巩固。一是加快重大项目建设。在多年持续扩投资、打基础的利好形势下，2011年全市启动了工业园区建设和交通建设“两大会战”，强力推进重大产业项目和重点交通项目建设，工作成效明显，财源基础有新的巩固。2011年全市投入省财政转贷地方政府债券资金2.5亿元，主要用于支持改善民生和重大基础设施建设。二是扶持中小企业和新税源企业发展。2011年中央、省、市财政共投入资金1.6亿元，专项用于新型产业引导、企业技术改造、节能减排、地方特色产业发展，安排中小企业担保机构风险补偿资金365万元，有效缓解了中小企业融资难问题，部分中小企业成长为税源大户。三是大力扶持农业综合开发项目的发展。中央、省、市共投入财政性补助资金1.04亿元，以产业引导、贴息等扶持方式促进产业发展。
(三)民生投入比重明显增加。2011年，财政资金用于“三农”、社会保障、教育、农业补贴、保障性安居工程等领域的投入较往年大幅增加，使更多的群众享受到了改革发展的成果。一是全力支持社会保障体系建设和公共卫生体系建设。2011年，全市财政共投入社保和医疗卫生资金45.37亿元，比上年增加8.8亿元，增长24.11%，切实抓好新型农村社会养老保险试点工作,认真贯彻落实新一轮就业政策，帮助就业困难人员就业和再就业,进一步完善新型农村合作医疗制度，有效推动了新型农村合作医疗的扩面提标。二是大力支持“三农”发展。共投入小型农田水利、土地治理、现代农业、农业综合开发、“一事一议”奖补等建设资金8.2亿元。发放农作物良种补贴、粮食直补和综合直补等农业生产性补贴4.92亿元。三是积极发展教育事业。各级财政安排农村义务教育经费保障机制资金2.4亿元，高校化债奖补资金1805万元。四是加大保障性安居工程建设力度。全市共投入廉租住房、棚户区改造、公租房建设、农村危房改造等保障性安居工程财政补助资金6.9亿元(其中争取中央、省支持5.94亿元，市级安排0.23亿元)。
(四)财政各项改革稳步推进。按照省里统一部署，积极稳妥推进财政各项改革，财政管理工作的改革创新总体上走在全省前列。国库集中支付改革试点范围逐步扩大，行政事业单位国有资产管理与经营进一步规范，公务卡改革在市本级全面实行，启动了全市财政信息化大平台建设。加强财政专户管理，全面开展财政专户整顿工作，将所有专户全部纳入国库管理，并实行第三方参与对账。加强乡镇财政管理。不断加强乡镇财政资金安全监管，创建标准化财政所33个。
总的来看,2011年全市决算完成情况较好，各项财政工作取得了新的进展。同时,我们也清醒地认识到，当前财政运行和财政管理中还面临一些困难和问题：财政收入形势依然严峻，财政收入总量和均量在全省排名依然靠后，财政支出结构调整难度增加,保障和改善民生的任务艰巨，财政收支矛盾依然突出，政府债务风险不容忽视，财政科学化、精细化管理仍需加强,资金使用效益需进一步提高等。我们将高度重视这些问题,继续改进工作方法，加大工作力度，努力妥善加以解决。
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