市财政局局长 刘正良
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现将2021年全市和市级决算草案以及2022年上半年预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2021年全市及市本级决算情况
2021年，在市委的坚强领导下，在市人大的监督支持下，全市上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，克难奋进、担当尽责，大力推动高质量发展，认真落实市六届人大五次会议和市人大常委会各项决议决定，全市财政决算情况总体较好，实现了收支平衡。
（一）全市财政决算情况
今年5月份，省财政厅审定了市本级及市辖区2021年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个省直管县（市）财政决算由省财政厅分别直接下达到县（市）。汇总市本级和区县（市）决算，2021年全市财政收支及平衡情况如下：
1．一般公共预算决算情况
全市地方一般公共预算收入905998万元，为预算的109.17%，增长16.27%，比向市七届人大一次会议报告的预算执行数（以下简称“执行数”）增加673万元（执行数为预计完成数），加上上级补助收入2438126万元，债务转贷收入333965万元，上年结余165548万元，调入资金353452万元，动用预算稳定调节基金46555万元，收入总计4243644万元。
全市一般公共预算支出3569169万元，同口径增长4.56%，比执行数减少219360万元（主要是根据上级有关要求，从2021年起，一般公共预算支出实行收付实现制列支，决算数修正为按收付实现制列支的实际完成数），加上上解支出42949万元，债务还本支出188043万元，安排预算稳定调节基金95977万元，结转下年支出347506万元，支出总计4243644万元。收支平衡。
收入决算有关具体情况：2021年，全市各级财政部门积极应对经济下行压力和新冠肺炎疫情冲击，全面落实中央减税降费政策，大力实施财源建设工程，财税收入实现了新的突破。全市地方一般公共预算收入增长16.27%，在全省市州排名第1位。其中，税收收入597933万元，增长10.27%；非税收入308065万元，增长29.98%。税收收入占地方收入比重为66%。
支出决算有关具体情况：2021年，全市各级财政部门牢固树立过“紧日子”思想，把“三保”放在财政支出保障的首要位置，全力保障了乡村振兴、教育事业、污染防治、疫情防控等市委、市政府重大决策和民生领域资金需要。一般公共服务支出396718万元，增长2.69%；教育支出600645万元，增长1.37%；科学技术支出67652万元，增长6.24%；资源勘探工业信息等支出75843万元，增长27.97%。
2．政府性基金决算情况
全市政府性基金预算收入1224074万元，比执行数增加248360万元（主要是年底桃江县、沅江市等区县加快国土出让收入入库，南县将以前年度旱改水收入入库），为预算的110.89%，增长14.61%，加上上级补助收入36551万元，上年结余63661万元，债务转贷收入813820万元，调入资金22670万元，收入总计2160776万元。
政府性基金预算支出1572151万元，比执行数增加73369万元（主要是年底国土出让收入增加，相应国土出让收入安排的支出增加），下降3.04%，加上上解支出836万元，调出资金164406万元，债务还本支出168920万元，结转下年支出254463万元，支出总计2160776万元。收支平衡。
3．社会保险基金决算情况
2021年，全市社会保险基金预算收入1074443万元，为预算的102.55%，增长11.5%。其中，保险费收入519610万元，财政补贴收入490541万元，利息收入9210万元，其他收入45205万元，转移收入9877万元。
全市社会保险基金预算支出1011776万元，为预算的100.9%，增长11.3%。其中，社会保险待遇支出911645万元，其他支出96201万元，转移支出3930万元。当年结余62667万元，年末滚存结余827746万元。
4．国有资本经营决算情况
2021年，全市国有资本经营预算收入38248万元，加上上级补助收入441万元、上年结转57万元，收入总计38746万元。
全市国有资本经营预算支出36929万元，加上调出资金1173万元，结转下年644万元，支出总计38746万元。收支平衡。
（二）市本级财政决算情况
1．一般公共预算决算情况
2021年，市本级地方一般公共预算收入336541万元，为预算的106.57%，同口径增长14.58%，比执行数减少122万元（执行数为预计完成数），加上上级补助收入843841万元，下级上解收入9441万元，债务转贷收入156282万元，上年结余32726万元，调入资金33670万元，收入总计1412501万元。
市本级一般公共预算支出491308万元，增长7.85%。比执行数减少48515万元（主要是受不再按权责发生制列支的影响），加上上解支出19127万元，补助下级支出698203万元，债券还本支出53222万元，债务转贷支出69461万元，安排预算稳定调节基金64234万元（此为2021年由权责发生制列支改为收付实现制列支形成的账面结余，实际安排预算稳定调节基金为0），结转下年支出16946万元，支出总计1412501万元。收支平衡。
2．政府性基金决算情况
2021年，市本级政府性基金预算收入408914万元，为预算的92.61%，同口径增长27.37%，比执行数增加113127万元（主要是2021年底益阳高新区、市交发投等加快国土出让收入入库），加上上年结余30043万元，上级补助收入6605万元，调入资金18731万元，债务转贷收入557741万元，下级上解收入358万元，收入总计1022392万元。
市本级政府性基金预算支出242366万元，增长6.99%，比执行数减少81986万元（主要是受不再按权责发生制列支的影响），加上上解支出457万元，补助下级支出170504万元，调出资金7580万元，债务还本支出10559万元，债务转贷支出435482万元，结转下年支出155444万元，支出总计1022392万元。收支平衡。
3．社会保险基金决算情况
2021年，市本级社会保险基金预算收入574312万元，为预算的94.67%，同口径增长8.82%。其中，保险费收入287756万元，财政补贴收入244303万元，利息收入7029万元，其他收入32083万元，转移收入3141万元。
市本级社会保险基金预算支出580423万元，为预算的98.85%，同口径增长13.36%。其中，社会保险待遇支出501916万元，其他支出77471万元，转移支出1036万元。当年结余-6111万元，年末滚存结余381692万元。
4．国有资本经营决算情况
2021年，国有资本经营预算收入1041万元，为预算的100%，加上上级补助收入257万元。收入总计1298万元。
国有资本经营预算支出483万元，加上补助下级支出35万元，调出资金313万元，结转下年467万元，支出总计1298万元。收支平衡。
（三）益阳高新区财政决算情况
2021年，地方一般公共预算收入47156万元，为预算的97.37%，同口径增长7.53%，加上上级补助收入68201万元，债务转贷收入3240万元，上年结余7833万元，调入资金27216万元，动用预算稳定调节基金9000万元，收入总计162646万元。一般公共预算支出142120万元，同口径增长15.32%，加上上解支出9118万元，债务还本支出3240万元，结转下年支出8168万元，支出总计162646万元。收支平衡。
2021年，政府性基金预算收入138579万元，为预算的91.31%，下降8.69%，加上上级补助收入138898万元，债务转贷收入298230万元，上年结余2646万元，调入资金180万元，收入总计578533万元。政府性基金预算支出410815万元，下降17.12%，加上上解支出248万元，债务还本支出150730万元，调出资金16000万元，结转下年支出740万元，支出总计578533万元。收支平衡。
2021年，1家国有企业纳入国有资本经营预算编制范围，上缴国有资本经营收入497万元，为预算的100%。国有资本经营预算支出497万元，其中按30%的比例调入一般公共预算150万元，安排项目支出347万元，主要用于企业发展和还本付息。收支平衡。
2021年，社会保险基金预算收入7794万元，为预算的96.62%，增长6.1%。社会保险基金预算支出8951万元，为预算的128.69%，增长53.90%。当年收支结余-1157万元，年末滚存结余9499万元。
（四）大通湖区财政决算情况
2021年，地方一般公共预算收入21169万元，为预算的105.21%，增长12.05%，加上上级补助收入72230万元，债务转贷收入8600万元，上年结余816万元，调入资金24673万元，动用预算稳定调节基金5529万元，收入总计133017万元。一般公共预算支出118740万元，同口径增长2.16%，加上上解支出2788万元，债务还本支出4000万元，安排预算稳定调节基金6257万元，结转下年支出1232万元，支出总计133017万元。收支平衡。
2021年，政府性基金收入38066万元，为预算的85.83%，增长12.13%，加上上级补助收入1215万元，债务转贷收入14852万元，上年结余456万元，收入总计54589万元。政府性基金支出27808万元，同口径下降9.7%，加上上解支出12万元，调出资金24673万元，债务还本支出1352万元，结转下年支出744万元，支出总计54589万元。收支平衡。
2021年，社会保险基金预算收入8813万元，为预算的109.87%，同口径增长5.55%。社会保险基金预算支出8668万元，为预算的105.62%，同口径增长9.65%。当年收支结余145万元，年末滚存结余9236万元。
（五）2021年财政决算有关情况说明
1．上级转移支付情况
2021年，全市转移支付收入2438126万元，下降9.53%，主要是受特殊转移支付和抗疫特别国债等一次性政策退出影响，中央对省转移支付减少，全市及市本级上级转移支付收入相应减少。具体情况如下：
（1）一般性转移支付
全市一般性转移支付收入1944216万元，下降6.84%。其中，市本级237756万元，增长21.4%（主要是医保市级统筹后，上级下达市辖区城乡居民医保资金列入市本级收入，剔除此因素，同口径下降7.97%）；市辖区448064万元，下降17.48%（剔除医保市级统筹因素，同口径下降7.26%）；省直管县（市）1258396万元，下降6.66%。
其中，市本级主要一般性转移支付收入情况：
①均衡性转移支付收入70676万元，增长4.84%。主要是均衡性转移支付补助的正常增长。
②结算补助收入7006万元，下降36.34%。主要是2020年省下达应急物资保障体系建设补助资金3874万元，2021年无此补助。
③教育共同财政事权转移支付收入7545万元，下降19.76%。主要是2020年省下达消除义务教育大班额奖补资金2593万元，2021年无此奖补资金。
④医疗卫生共同财政事权转移支付收入57436万元，增长1294.42%，同口径下降6.85%，主要是医保市级统筹，中央、省级下达市辖区城乡居民医保资金需在市本级列支，相应列入市本级收入。
⑤节能环保共同财政事权转移支付收入9839万元，增长25.9%。主要是节能减排资金增加1936万元。
⑥农林水共同财政事权转移支付收入2646万元，下降53.18%。主要是2020年省下达农业资源及生态保护补助资金3367万元，2021年无此补助。
（2）专项转移支付
全市专项转移支付收入408807万元，下降21.83%。其中，市本级103852万元，下降7.09%；市辖区109861万元，增长4.73%；省直管县（市）专项转移支付195094万元，下降36.31%。
（3）返还性收入
全市返还性收入85103万元，与上年无变化。
2．市本级结转资金情况
2021年，市本级一般公共预算上年结转30043万元，支出30043万元。主要支出科目是：教育支出3894万元，节能环保3574万元，农林水支出7973万元，交通运输支出6591万元，灾害防治及应急管理支出2000万元。
3．市本级预算稳定调节基金、预算周转金使用情况
2020年末，市本级预算稳定调节基金余额为零，预算周转金滚存结余661万元。2021年对由权责发生制列支改为收付实现制列支形成的账面结余64234万元，增列预算稳定调节基金，并纳入2022年调整预算列支。2021年年末预算稳定调节基金余额为64234万元（实际为0），预算周转金滚存结余661万元。
4．市本级预备费使用情况
2021年，市本级预备费预算10000万元，实际支出8305万元。主要支出科目是：一般公共服务支出3668万元，公共安全支出384万元，文化旅游体育与传媒支出508万元，卫生健康支出594万元，节能环保支出1470万元，农林水支出805万元。
5．政府债务情况
2021年，省核定我市政府债务限额513.79亿元，其中2021年新增债务限额79.84亿元（一般债务15.35亿元，专项债务64.49亿元）。至2021年末，全市地方政府债务余额512.18亿元（一般债务241.97亿元，专项债务270.21亿元），控制在债务限额以内。全年一般公共预算债券还本付息支出26.78亿元（其中偿还本金18.8亿元、利息支出7.98亿元）。
2021年，省核定我市本级（不含益阳高新区、大通湖区）政府债务限额121.97亿元，其中2021年新增债务限额14.53亿元（一般债务3.36亿元、专项债务11.17亿元）。至2021年末，市本级地方政府债务余额121.58亿元（一般债务47.98亿元、专项债务73.6亿元），控制在债务限额以内。全年市本级一般公共预算债券还本付息支出7.17亿元（其中偿还本金5.32亿元、利息支出1.85亿元）。市本级债务风险总体可控，没有出现隐性债务新增、还本付息逾期、“三保”资金断链等现象，没有出现重大风险事件和债务舆情事件。
2021年，省转贷我市本级新增一般债券资金3.36亿元，年初单独编列了新增一般债券收支计划，并报市六届人大五次会议审议通过，主要用于公益性资本支出。省转贷新增专项债券资金11.17亿元，全部为社会事业领域项目，全年落地社会事业领域专项债券项目7个，有效带动了我市公共卫生防控救治中心等一批重点项目建设。
6．市本级财政资金绩效评价情况
2021年，我市预算绩效管理工作根据中央、省关于全面实施预算绩效管理的要求和决策部署，扎实推进全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系建设。市本级对73个部门整体支出和161个项目支出的绩效目标进行了审核，对117个市本级预算安排的50万元（含）以上项目开展了绩效运行监控，对73个部门、115个50万元（含）以上的项目开展了绩效自评，对16个项目和3个部门整体支出实施了财政重点评价，对绩效评价结果排名靠后的在2022年预算安排时压减了经费，预算绩效管理取得实效。
（六）2021年主要财税政策和人大决议落实情况
1．大力实施财源建设工程。实施重点产业税收提升、骨干税源企业培育、园区产业发展提质、区县（市）收入上台阶“四大计划”，培育新的税源财源，提升经济增长新动能。2021年，全市完成全口径税收128.99亿元，同比增长8.4%。全口径税收占GDP的比重为6.39%，剔除政策性减收因素，全口径税收占GDP的比重达到6.77%，比上年提升0.35个百分点。在全省2021年度财源建设工作绩效评估中，益阳市荣获先进单位，在市州评比中居全省第3位。沅江市、桃江县作为“样板”单位在全省通报表扬。
2．认真落实民生保障政策。全市民生支出276.08亿元，占一般公共预算支出的比重达到70%以上。支持乡村振兴战略，推进基础设施建设和农业产业发展。支持教育强市战略，落实教育经费投入“两个只增不减”和“双减”要求，促进教育事业均衡发展。全面落实城乡居民低保、城乡特困人员补助、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴提标政策。支持医疗机构开展疫情防控和救治工作，加强疾病应急救助体系建设，提升医疗卫生服务能力。
3．全面深化财税体制改革。推动新的市与区财政体制平稳运行，分税制财政体制基本建立，中心城区财政“蛋糕”不断壮大，市与区发展积极性进一步提高，新的市与区财政体制运行总体良好。持续深化预算管理改革，加大预算收入统筹力度、规范预算支出管理、增强预算约束力，加大预决算公开力度，提高预算管理水平。推进预算管理一体化改革，实现预算每个管理环节的有效衔接。
4．切实加强政府债务管理。我市连续三年超额完成上报党中央、国务院隐性债务化解任务。市本级荣获防范化解政府债务风险工作考核优秀单位（全省仅3个市州获奖），省财政对每个获奖市本级奖励1000万元财力性转移支付资金。桃江县、南县分别荣获全省2021年度化债成效突出地区第4、5名，每个县奖励9000万元新增政府债券限额。
二、2022年上半年预算执行情况
上半年，财政部门坚持稳中求进工作总基调，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，收入稳步增长，支出保障有力，管理不断规范，风险得到防控，财政保持平稳运行。
（一）一般公共预算执行情况
1－6月，全市完成地方一般公共预算收入509394万元，为预算的52.59%，比上年同期增长10.2%。其中，税收收入完成335707万元，为预算的52.42%，增长4.46%；非税收入完成173687万元，为预算的52.92%，增长23.28%。地方收入中税收占比65.9%，同比下降3.62个百分点。全市完成一般公共预算支出2001889万元，为预算的55.35%，下降2.29%。
1－6月，市本级完成地方一般公共预算收入180823万元，为预算的50.23%，增长7.39%。其中，税收收入完成124343万元，为预算的49.73%，增长0.32%；非税收入完成56480万元，为预算的51.35%，增长27.11%。市本级完成一般公共预算支出304719万元，增长14.13%。
（二）政府性基金预算执行情况
1－6月，全市完成政府性基金预算收入204038万元，为预算的25.42%，下降56.13%。其中，国有土地出让收入197897万元，下降47.69%。政府性基金预算支出898278万元，为预算的142.73%，增长63.32%。
市本级完成政府性基金预算收入115337万元，为预算的31.55%，增长3.03%。其中，国有土地使用权出让收入115337万元，为预算的34.34%，同比增长13.66%。政府性基金预算支出84270万元，为预算的41.7%，下降18.89%。
（三）市本级社会保险基金预算执行情况
1－6月，市本级社会保险基金收入380523万元，为预算的63.46%，增长13.16%。收入增长较快主要是机关养老保险财政补贴收入在上半年到位和城乡居民医疗保险缴费主要集中在一季度。
市本级社会保险基金支出265762万元，为预算的45.01%，下降0.42%。支出下降主要是城乡居民医疗保险和城镇职工医疗保险支出主要集中在四季度。
（四）市本级国有资本经营预算执行情况
2022年，市本级国有资本经营预算收入892万元，预算支出892万元。1－6月，国有资本经营收入为177万元，没有安排支出。
（五）上半年预算执行的主要特点及存在的问题
1．地方收入逐步回升，如期完成“双过半”。1－6月，全市地方一般公共预算收入完成50.94亿元，同比增长10.2%，增速排名全省第6位，实现了“双过半”预期。地方税收收入增长4.46%，高于市州平均0.62个百分点，排名全省第10位。前6个月，地方税收收入累计增幅分别为-3.02%、3.75%、8.09%、3.5%、3.5%、4.46%，呈现“低位开局、曲折回升”的趋势。
2．地方税收增长放缓，收入质量保持平稳。1－6月，受经济下行、疫情反弹、大宗商品持续高位、房地产土地市场遇冷和中央组合式减税退税政策叠加影响，地方税收收入增长放缓，增速较1－3月收窄3.63个百分点。分税种看，主体税种整体下降。增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种共计入库153368万元，同比减收1870万元，下降1.2%，增速较1－3月回落4.66个百分点。地方税种持续发力。印花税、土地增值税、资源税、车船税、城镇土地使用税分别增长81.03%、54.16%、46.68%、16.34%、14.54%。分产业看，重点行业分化明显。住宿和餐饮业、采矿业、金融业入库地方税收分别增长98.74%、33.78%、18.87%；批发零售业、制造业、房地产业入库地方税收分别下降4.78%、4.89%、6.82%。1－6月，全市非税占比为34.1%，较一季度下降1.63个百分点。
3．强化资金保障，支出进度明显加快。全市各级财政部门牢固树立过“紧日子”思想，集中财力全力保障“三保”和市委、市政府重大决策部署等重点支出。上半年，全市“三保”支出无缺口，民生支出达160.78亿元，占总支出比重达到75%以上。全市一般公共预算支出进度达到51.5%，在全省市州排名第4位，其中市本级支出进度达到51.7%，在全省市州本级排名第2位。政府性基金预算支出进度达到60.1%，在全省市州排名2位。
4．加强财政管理，财政保持平稳运行。一是做好增值税留抵退税工作。截至6月底，全市增值税留抵退税累计已退税到账19.44亿元。二是开展财经秩序专项整治行动。根据上级要求，已完成自查自纠和区县（市）复查等工作。三是深化预算管理一体化改革。按照财政部、省财政厅的统一部署，完成了预算编制、预算执行、账务处理等系统的上线运行。四是加强政府债务管理。积极稳妥做好了全市违规举债和虚假化债自查自纠工作。提前完成上报党中央、国务院2018－2022年的累计化债任务。积极争取债券资金，省下达我市2022年地方政府新增债务限额97.07亿元（一般债券19.46亿元，专项债券77.61亿元）。其中，市本级（含益阳高新区、大通湖区）35.4亿元（一般债券3.08亿元，专项债券32.32亿元）。
上半年，全市各级财政部门认真落实积极的财政政策和稳住经济一揽子措施，财政保持了平稳运行。但我们也清醒地认识到，全市财政工作仍然面临一些困难和挑战。一是财税收入增长乏力。受经济下行、新冠疫情、减税降费等减收因素影响，需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力叠加，对我市财税增收带来了前所未有的挑战和压力。我市财源税源基础薄弱，部分传统行业、优势行业、重点企业税收下降明显、缺乏新的收入增长点等情况仍然存在。今年以来，我市严格落实省委、省政府关于严控非税收入规模和提高收入质量的有关要求，推动财税收入总量和收入质量稳步提升的难度加大。二是收支矛盾十分突出。因国家实施新的组合式税费支持政策给地方带来政策性减收，上级财力性转移支付和一般债券增幅也呈下降趋势，地方可用财力增长十分有限，无法满足新增刚性支出需求。特别是PPP项目政府付费、乡村振兴、污染防治、义务教育“民转公”、疫情防控等新增刚性支出持续增加，市县收支矛盾持续加剧。三是政府债务风险管控难度加大。
三、下半年财政工作重点
下半年，全市各级财政部门将紧紧围绕市委的决策部署，落实市人大及其常委会的各项决议，抢抓政策窗口机遇期，认真落实稳住经济一揽子措施，全力抓好财源建设、增收节支、债务管理等工作，为全市经济社会平稳健康运行提供有力保障。
（一）加力增效落实稳住经济一揽子措施。认真贯彻中央、省、市稳住经济一揽子政策措施和实施细则。坚决落实增值税留抵退税政策，做到应退尽退、应退早退。支持中小企业参与政府采购，降低供应商准入门槛、降低交易成本、提高中小企业参与份额等，推动政府采购支持中小企业发展。提升政府性融资担保效能，将符合条件的新增担保业务和续贷续担业务全额纳入国家融资担保基金再担保合作范围，积极争取上级小微企业担保奖补资金。同时，积极筹措资金，全力支持稳岗位保就业、金融服务、稳投资促消费、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基本民生等政策措施的实施。
（二）深入推进财源建设工程。一是加大财源税源培植力度。实施骨干税源企业税收贡献度提升行动，强化产业规划与统筹，补齐重点产业发展短板，培育壮大战略性新兴产业，促进税收稳步增长。二是进一步强化综合治税。围绕相关重点领域，开展财源建设专项行动，挖掘财税增收潜力。三是加快推进财税综合信息平台优化升级。对产业、园区、项目等财源数据，开展智能化监测分析，实行“一月一调度、一季一通报、年度总考评”，每月通报工作进度，每季通报工作效果，做到“以月保季、以季保年”。
（三）严格财政支出管理。一是加大“三保”保障力度。把“三保”支出放在预算安排和库款保障的首要位置。二是不折不扣落实过“紧日子”要求。坚持勤俭办一切事业，严肃财经纪律，严格控制非必要非刚性支出。三是加强支出监测和调度。建立支出进度“月监测、季调度”的工作机制，确保各项资金尽快拨付到位。四是全面盘活财政存量资金，对所有结余资金和单位结转一年以上的项目资金全部收回，统筹用于“三保”、疫情防控和经济社会发展急需支持的领域。五是加快专项债券使用进度，尽快形成实物工作量。
（四）牢牢守住政府债务风险防控底线。多渠道归集资金、资产、资源，确保按期还本付息，严防“爆雷”事件发生。持续深化平台公司市场化改革。有序化解存量债务，确保按进度完成隐性债务化解任务。严禁新增隐性债务，严禁违规举债、虚假化债，严格项目概算管理，严禁挪用专项债券资金。
以上报告，请予审议。
2021年决算及2022年上半年执行附表（预算公开）.pdf
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