目 录
第一部分 益阳市文化市场综合执法局单位概况
一、部门职责
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分益阳市文化市场综合执法局单位2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分益阳市文化市场综合执法局单位2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 益阳市文化市场综合执法局概况
一、部门职责
指导协调全市文化市场统一集中执法，具体承担市城市规划区内的文化市场综合执法工作。
二、机构设置
办公室：承担局机关行政、党建、人事、后勤保障、文电、信访、财务、档案、接待、会议、局机关安全生产等工作。完成局长交办的其他工作。
法制监督科：承担局里法制监督、法制业务培训等工作。完成局长交办的其他工作。
执法一大队：承担全市广播电视电影体育市场的监管及安全生产工作。完成局长交办的其他工作。
执法二大队：承担全市新闻出版、版权、网络（网吧和KTV除外）市场的监管及安全生产工作和全市“扫黄打非”工作。联络市印刷协会。完成局长交办的其他工作。
执法三大队：承担全市文化市场的监管和安全生产工作。联络市网吧协会和市娱乐场所。完成局长交办的其他工作。
三、部门决算单位构成
从从决算单位构成看，益阳市文化市场综合执法局单位部门决算只包括：益阳市文化市场综合执法局决算。
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序号 |
单位名称 |
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1 |
益阳市文化市场综合执法局 |
第二部分 益阳市文化市场综合执法局2019 年度部门决算表
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分
益阳市文化市场综合执法局2019 年度部门决算情况说明
一、关于益阳市文化市场综合执法局2019年度收入支出决算总体情况说明
益阳市文化市场综合执法局单位2019年度收入总计630.6万元，比上年同期增加46万元，增长7.87%；支出总计542.5万元，比上年同期增加56.9万元，增长11.72%。主要原因：1、增加了其他收入预算指标；2、人员增加带来支出增加。
二、关于益阳市文化市场综合执法局2019年度收入决算情况说明
2019年度收入合计630.6万元，其中：财政拨款收入550.6万元，占 87.3%；其他收入80 万元，占12.7%。
三、关于益阳市文化市场综合执法局2019年度支出决算情况说明
2019年度支出合计542.5万元，其中：基本支出416.9万元，占 76.8%；项目支出125.6万元，占23.2%。
四、关于益阳市文化市场综合执法局2019年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019 年度财政拨款收入总计550.6万元，比上年同减少15.7万元，下降2.77%；财政拨款支出总计483.1万元，比上年同期增加1.2万元，增长0.2%。主要原因：干职工工资调整。
五、关于益阳市文化市场综合执法局2019年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2019 年度一般公共预算财政拨款收入总计550.6万元，比上年同期减少15.7万元，下降2.77%；一般公共预算财政拨款支出总计483.1万元，比上年同期增加1.2万元，增长0.2%。主要原因：干职工工资调整。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
2019 年度财政拨款支出483.1万元，主要用于以下方面： 一般公共服务（类）支出0.6万元，占 0.12%； 外交（类）支出0 万元，占0%； 教育（类）支出4.2万元，占 0.87%； 科学技术（类）支出 0 万元，占 0%； 社会保障和就业（类）支出38.1 万元，占7.89%； 住房保障（类）支出22.9万元，占4.74%; 文化旅游体育与传媒（类）支出394.3万元, 占81.62%， 卫生健康（类）支出22.1万元，占4.57%， 农林水（类）支出0万元，占0%，城乡社区支出0.9万元，占0.19%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2019 年度财政拨款支出年初预算为 531.58 万元，支出决算为483.1万元，完成年初预算的 90.88%。其中：
1.2070101行政运行 政拨款支出年初预算为258.51万元，支出决算为302.9万元，主要用于单位人员支出。
2.2070112 文化和旅游市场管理政拨款支出年初预算为240万元，支出决算为76.7万元。主要用于网吧、扫黄打非、文化市场监管支出。
3.2080505 机关事业单位基本养老保险缴费支出政拨款支出年初预算为38.09万元，支出决算为38.1万元，用于单位为干部职工养老保险缴纳支出。
4.2101101 行政单位医疗财政拨款支出年初预算为13.54万元，支出决算为 13.5万元，用于单位为干部职工医疗保险支出。
5.2101103 公务员医疗补助财政拨款支出年初预算为8.59万元，支出决算为 8.6万元，用于单位为干部职工公务员医疗补助支出。
6.2210201 住房公积金 财政拨款支出年初预算为22.85万元，支出决算为 22.9万元 ，主要用于单位为干部职工住房公积金支出。
7.2013299 其他组织事务支出 财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0.6万元，主要用于文化市场监管支出。
8. 2059999 其他教育支出财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为4.2万元，主要用于文化市场监管支出。
9.2079999 其他文化与传媒支出财政拨款支出年初预算为 0万元，支出决算为14.6万元，主要用于文化市场监管支出。
10.2120199 其他城乡社区管理事务支出财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0.9万元，主要用于文化市场监管支出。
六、关于益阳市文化市场综合执法局2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出416.9万元，其中人员经费支出 355.6万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出等；公用经费支出61.3万元。主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、会议费、公务接待费、劳务费、工会经费、公务用车运行维护费、其他交通费、他商品和服务支出等。
七、关于益阳市文化市场综合执法局2019年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2019 年度政府性基金预算财政拨款收入总计0万元，比上年同期增加/减少0万元，增长/下降0；政府性基金预算财政拨款支出总计0万元，比上年同期增加/减少0万元，增长/下降0%。主要原因：益阳市文化市场综合执法局单位没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算构成情况。
益阳市文化市场综合执法局单位没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。
益阳市文化市场综合执法局单位没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。
八、关于益阳市文化市场综合执法局2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出预算为10万元，支出决算为4.3万元，完成预算的43%，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.5万元，完成预算的50%；公务接待费支出决算为 0.8万元，完成预算的26.7%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：缩减三公经费。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出决算为4.3万元，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.5万元，占81.4%；公务接待费支出决算为 0.8万元，占18.6%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于上年决算数的主要原因：缩减三公经费。
1、因公出国（境）情况说明
2、公务用车购置及运行经费情况说明
公务用车购置支出：0万元，购置数0台，保有量1台
运行经费支出：3.5万元，主要用于用于车辆的保养和维护。
3、公务接待情况说明
公务接待支出0.8万元，国内公务接待10批次，接待70人。接待支出主要用于接待区县市文化执法大队
九、关于 2019 年度预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况 。
根据预算绩效管理要求，益阳市文化市场综合执法局单位组织对 2019 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0 个，二级项目0个，共涉及资金0 万元，占一般公共预算项目支出总额的0%。从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，为上级有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。
（二）部门决算中项目绩效自评结果 。
益阳市文化市场综合执法局单位组织在 2019 年度部门决算中反映“2019年中央补助地方公共文化支出项目” 1个一级项目绩效自评结果。
1. 2019年中央补助地方公共文化支出项目项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为 100 分。全年预算数为 20.4万元，执行数为 11.7万元，完成预算的56.52%；
项目绩效目标完成情况：通过项目实施，保障文化市场执法工作的顺利开展，以及促进市场运行安全、有序、和谐、稳定发展。发现的主要问题：部分项目资金使用进度滞后，专项资金使用管理不明确。下一步改进措施：设置更加科学的绩效指标，充分反映实际工作情况。
（三）以部门为主体开展的重点绩效评价 结果
《2019年中央补助地方公共文化支出项目绩效评价报告》见“第五部分 附件”。
十、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
2019年年初预算收入数581.58万元，2019年决算收入数630.6，较年初预算收入增加8.43%；2019年年初预算支出数581.58万元，2019年年中决算支出数542.5，较年初预算支出减少6.72%。
（二）机关运行经费支出情况。
本部门2019年度机关运行经费支出61.2万元，较上年增加（减少）11.6万元，增减15.93%，主要原因是：缩减一把公共商品服务支出。
（三）政府采购支出情况。
本部门2019年度政府采购10.4万元，其中，政府采购货物支出10.4万元，占政府采购支出总额的100%，政府采购工程支出0万元，占政府采购支出总额的0%，政府采购服务支出0万元，占政府采购支出总额的0%。
（四）国有资产占用情况。
截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单价100万正以上专用设备0台(套!
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工
作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
益阳市文化市场综合执法局单位“2019年中央补助地方公共文化支出项目”绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目背景
根据湖南省财政厅湘财预〔2019〕187号文件，省财政厅工下达资金209.9万元，其中益阳市文化市场综合执法局20.4万元。
（二）项目目标
提升公共文化服务质量和服务效果，引导群众文化消费。
（三）主要内容及预算支出情况
2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金已使用全部使用。11.7万元用于2018年和2019年文化市场错时监管执法费用，8.7万元用于奖励基本公共服务绩效评价结果优良以提升公共文化服务质量和服务效果。
二、绩效评价工作情况及评价结论
（一）评价范围和目的
本次对2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金进行评价，确保该笔资金使用专款专用，切实发挥财政资金的使用效益
（二）评价指标体系
1.产出指标完成情况分析
（1）数量指标。中心城区共有网吧101家，娱乐场所48家，演出经营单位38家（含两区），艺术品经营单位16家，共出动执法人员2000余人次，检查经营单位1600家次。
（2）质量指标。共办理行政处罚案件31件，其中网吧案件28件，演出市场案件2件，娱乐场所1件。
（3）时效指标。截止2019年底完成
（4）成本指标。20.4万元
2.效益指标完成情况分析
（1）经济效益。
（2）社会效益。促进市场运行安全、有序、和谐、稳定发展。
（3）生态效益。
（4）可持续影响。社会满意度90%
（三）评价方法及实施
单位组织实施自评
（四）评价结论
2019年度文化市场综合执法局自评分得分为88分，财政支出绩效等级为“良好”。
三、绩效评价指标完成情况
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附件2 |
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2019年度中央对地方专项转移支付区域（项目）绩效目标自评表 |
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(2019年度) |
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转移支付（项目）名称 |
益阳市文化市场综合执法局2019年中央补助地方公共文化服务体系建设专项资金 |
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中央主管部门 |
文化和旅游部 |
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地方主管部门 |
益阳市文化旅游广电体育局 |
实施单位 |
益阳市文化市场综合执法局 |
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项目资金（万元） |
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全年预算数（A） |
全年执行数（B） |
预算执行率（B/A） |
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年度资金总额： |
20.4 |
20.4 |
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100% |
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其中：中央补助 |
20.4 |
20.4 |
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100% |
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地方资金 |
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其他资金 |
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年度总体目标 |
年初设定目标 |
全年实际完成情况 |
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目标： |
1、开展日常检查文化市场经营单位2000次；2、保障春雷、利剑行动顺利实施；3、重拳打击文化市场违法违规行为，全面规范市场秩序。 |
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绩效指标 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
年度指标值 |
全年完成值 |
未完成原因和改造措施 |
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产出指标 |
数量指标 |
项目要求 |
要求出动执法人员达2000余人次，检查经营单位达1600家次。 |
出动执法人员2000余人次，检查经营单位1600家次。 |
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质量指标 |
项目实施结果 |
重拳打击文化市场违法违规行为，全面规范市场秩序。 |
共办理行政处罚案件31件，其中网吧案件28件，演出市场案件2件，娱乐场所1件。 |
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时效指标 |
项目执行时间 |
全年 |
全年 |
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成本指标 |
项目资金数额 |
20.4 |
100% |
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…… |
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效益指标 |
经济效益指标 |
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社会效益指标 |
文化市场的影响 |
促进市场运行安全、有序、和谐、稳定发展。 |
项目的实施有利于规范文化市场秩序，促进市场运行安全、有序、和谐、稳定发展。 |
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生态效益指标 |
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可持续影响指标 |
可持续影响 |
可持续影响 |
项目实施有利于经济社会的可持续发展 |
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…… |
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满意度指标 |
服务对象满意度指标 |
文化市场经营单位满意度 |
90% |
95% |
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…… |
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说明 |
请在此处简要说明中央巡视、各级审计和财政监督中发现的问题及其所涉及的金额，如没有请填无。 |
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注：1.其他资金包括和中央补助、地方财政资金共同投入到同一项目的自有资金、社会资金，以及以前年度的结转结余资金等。 |
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四、发现的主要问题及原因
1、部分项目资金使用进度滞后；
2、专项资金使用管理不明确。
五、相关建议
无建议
