目 录
第一部分 九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）概况
一、部门职责
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）单位概况
一、部门职责
九三学社益阳市委（益阳市民主党派）的主要职能是参政议政、民主监督，参加中国共产党领导的政治协商。
二、机构设置
我市有民革益阳市委、民盟益阳市委、民建益阳市委、民进益阳市委、农工党益阳市委和九三学社益阳市委6个民主党派市级组织，均为正处级机构，各党派机关下设办公室。益阳市民主党派机关共有24个行政编制（每个党派机关4个行政编制），现有在职在岗人员24人，退休人员9人（其中有1人为机构改革时享受待遇的）。
三、部门决算单位构成
从决算单位构成看，九三学社益阳市委（益阳市民主党派）部门决算包括：九三学社益阳市委（益阳市民主党派）部门决算本级决算，无下属机构。
第二部分 九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019 年度部门决算表
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
说明：表8无数据，九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。
第三部分
九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019 年度部门决算情况说明
一、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019 年度收入支出决算总体情况说明
九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019年度收入总计755.28万元，比上年同期增加48.28万元，增长6.82%；支出总计692.22万元，比上年同期增加50.22万元，增长7.82%。主要原因：一是增加了基层组织建设费31.87万元，二是农工党中央原主席周谷城的故居被农工党中央列为全国传统教育基地，故居修缮布展费用增加13万多。
二、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）
2019 年度收入决算情况说明
2019年度收入合计 755.28万元，其中：财政拨款收入755.28万元，占 100%。
三、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）
2019年度支出决算情况说明
2019年度支出合计692.22万元，其中：基本支出404.85万元，占 58.49%；项目支出287.37万元，占41.51%。
四、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019 年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019 年度财政拨款收入总计755.28万元，比上年同期增加48.28万元，增长6.82%；财政拨款支出总计692.22万元，比上年同期增加50.22万元，增长7.82%；。主要原因：一是增加了基层组织建设费31.87万元，二是农工党中央原主席周谷城的故居被农工党中央列为全国传统教育基地，故居修缮布展费用增加13万多。
五、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019 年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2019 年度一般公共预算财政拨款收入总计755.28万元，比上年同期增加48.28万元，增长6.82%；一般公共预算财政拨款支出总计692.22万元，比上年同期增加50.22万元，增长7.82%。主要原因：一是增加了基层组织建设经费31.87万元，二是农工党中央原主席周谷城的故居被农工党中央列为全国传统教育基地，故居修缮布展费用增加13万多。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
2019 年度财政拨款支出692.22 万元，主要用于以下方面： 一般公共服务（类）支出665.84 万元，占96.19%； 教育（类）支出3.38万元，占 0.4%；社会保障和就业（类）支出2.71万元，占0.4%； 住房保障（类）支出 20.29 万元，占 29.31%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2019 年度财政拨款支出年初预算为 628.75万元，支出决算为692.22万元，完成年初预算的 110.09%。其中：
1.“一般公共服务支出”（类）“民主党派及工商联事务”（款）“行政运行”（项）财政拨款支出年初预算为307.49万元，支出决算为 393.71万元，主要用于工资福利支出、办公费、公务车运行费等。
2.“一般公共服务支出”（类）“民主党派及工商联事务”（款）“一般行政管理事务”（项）财政拨款支出年初预算为 148.52万元，支出决算为141.32万元，主要用于差旅费、会议费、培训费、扶贫项目支出等。
3.“一般公共服务支出”（类）“民主党派及工商联事务”（款）“参政议政”（项）财政拨款支出年初预算为 132万元，支出决算为111.71万元，主要用于调研费支出等。
4.“一般公共服务支出”（类）“民主党派及工商联事务”（款）“其他民主党派及工商联事务支出”（项）财政拨款支出年初预算为0，支出决算数为15.5万元，主要用于抗战老兵慰问支出等。
5.“一般公共服务支出”（类）“组织事务”（款）“其他组织事务支出”（项）财政拨款支出年初预算为0，支出决算数为0.6万元，主要用于高层次人才引进补助。
6.“教育支出”（类）“其他教育支出”（款）“其他教育支出”（项）财政拨款支出年初预算为0，支出决算数为3.38万元，该科目是由“一般公共服务支出”（类）“民主党派及工商联事务”（款）“行政运行”（项）调整科目。
7.“社会保障和就业支出”（类）“行政事业单位离退休”（款）“归口管理的行政单位离退休”（项）财政拨款支出年初预算为0，支出决算数为2.7万元，主要用于退休人员绩效奖励等。
8.“住房保障支出”（类）“住房改革支出”（款）“住房公积金”（项）财政拨款支出年初预算为20.29万元，支出决算为20.29万元，主要用于缴纳单位职工住房公积金。
六、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出404.85万元，其中人员经费支出 296.44万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保险缴费、职业年金缴费、住房公积金等；公用经费支出 108.41万元，主要包括：办公费、印刷费、水电物业费、差旅费、工会经费、公务车运行维护费、其他交通费等。
七、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。
八、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出预算为54万元，支出决算为21.62万元，完成预算的40%，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为12.87万元，完成预算的30.64%；公务接待费支出决算为 8.75万元，完成预算的72.92%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是因6个党派无专职司机，故临时聘请的公务车司机工资在决算时放入了劳务费，也因为没有专职司机，长途出车多为租车，费用计入了其他交通费中；二是民革没有实物车，其单位公务用车费用全部列入了其他交通费；三是因为公务接待的逐步规范，减少了一部分公务接待支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出决算为21.62万元，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算为12.87万元，占59.53%；公务接待费支出决算为8.75元，占40.47%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于上年决算数的主要原因是因为民进益阳市委的公务车已达报废年限并申请了报废，全年用车为租车，费用记入了其他交通费支出中。
1、因公出国（境）情况说明
因公出国（境）团组数0个，0人。
2、公务用车购置及运行经费情况说明
公务用车购置支出：0万元，购置数0台，保有量5台。
运行经费支出：12.87万元，主要用于车辆维修维护费、燃油费和过桥过路费。
3、公务接待情况说明
公务接待支出8.75万元，国内公务接待100批次，接待1600人。接待支出主要用于来访来客工作餐。
九、关于九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关） 2019 年度预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况 。
根据预算绩效管理要求，九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）组织对 2019 年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共有项目10个，涉及资金238.44万元，其中，一级项目 1个，共涉及资金112.2 万元，占一般公共预算项目支出总额的47%。从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，为上级有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。
（二）部门决算中项目绩效自评结果 。
九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）组织在 2019 年度部门决算中反映“调研费”1个一级项目绩效自评结果。
1. “调研费”项目自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为 99 分。全年预算数为 112.2万元，执行数为 111.71万元，完成预算的99.56%；
项目绩效目标完成情况：通过项目实施，保障了各民主党派年度重点调研课题的顺利开展，到2019年年底，各民主党派完成市委重点调研课题6个(每个党派1个），完成市政协大会发言（集体提案）23件。发现的主要问题：个别绩效目标年度指标值设置偏低。下一步改进措施：设置更加科学的绩效指标，充分反映实际工作情况。
（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果
《“调研费”项目绩效评价报告》见“第五部分 附件”。
（四）预算绩效情况的说明。
因历史原因，我市6个民主党派在市财政只设立了九三学社一个账户，随着地方财务收入的增加，市委、市政府给予党派的支持越来越大，因此造成了九三学社一个预算户头的调研专项经费超过100万元，其实是6个单位的经费，每个单位各22万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
2019年度收入总计755.28万元，比上年同期增加48.28万元，增长6.82%；其中：财政拨款收入755.28万元，占100%。
支出总计692.22万元，比上年同期增加50.22万元，增长7.82%；其中财政拨款支出总计692.22万元，比上年同期增加50.22万元，增长7.82%。
（二）机关运行经费支出情况。
本部门2019年度机关运行经费支出108.41万元，较上年增加33.82万元，增长45.34%，增加主要原因：一是2019年为中华人民共和国成立70周年大庆之年，各党派开展了各类主题庆祝活动，增加了支出；二是周谷城故居被农工党中央列入全国传统教育基地，接待费用较往年大有增加；三是增加了基层组织建设经费。
（三）政府采购支出情况。
本部门2019年度无政府采购支出。
（四）国有资产占用情况。
截至2019年12月31日，本部门共有车辆5辆，全部为一般公务用车。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工
作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
九三学社益阳市委（益阳市民主党派机关）
调研费项目绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目基本情况简介
参政议政是民主党派主要职责之一，是政治协商和民主监督的拓展和延伸，其内容和形式除与政治协商和民主监督相同的以外，还包括选择人民群众关心、党政部门重视、政协有条件做的课题，组织调查和研究，积极主动地向党政领导机关提出建设性的意见；通过多种方式，广开言路，广开才路，充分发挥委员专长和作用，为改革开放和社会主义现代化建设献计献策等。
（二）项目基本性质、用途和主要内容
调研经费主要是用于各党派针对我市目前存在的重点、难点、热点等方面问题开展各项调查研究活动。各党派精心选择“关于推进我市家长学校建设的调研思考”、“聚焦提升软实力 打造益阳城市品牌”、“进一步激发我市民间投资活力的几点建议”、“益阳农业品牌建设和发展情况的调研报告”、“我市健康乡村建设中存在的问题和对策的调研”、“小农户与现代农业发展有机衔接的思考与对策” 等6个市委重点调研课题和“关于我市产业扶贫实际成效值得关注的建议”“关于有效推进我市垃圾分类工作的建议”“关于推动森林康养产业健康快速发展的建议”等23个政协大会发言及集体提案，每个课题都明确了由一名副主委牵头，各课题执笔人负责，党派机关协调，有关部门协同参与，采取听汇报、召开座谈会和实地调研相结合的方式，并多次赴外地考察学习先进经验，提出有针对性、实效性的意见建议，形成了一批高质量的调研报告。在市政协六届四次全会上，有4个被列为重点提案，六届三次全会提交的提案有6个评为优秀提案。
（三）绩效目标设定及指标完成情况
年初，各民主党派根据各党派省委、中共市委、市政府及市委统战部的相关文件要求，各党派自主选题，年内完成中共市委重点调研课题6个（每个党派1个），政协大会发言（集体提案）12个（每个党派2个）。
到2019年年底，各民主党派完成市委重点调研课题6个(每个党派1个），完成市政协大会发言（集体提案）23件。
二、绩效评价工作情况及项目绩效情况
（一）绩效评价目的
旨在构建覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体制，提高财政资金配置和使用效益，减少存量资金，提升政府公共服务水平。
（二）项目资金实际使用等情况分析
项目资金及时到位，2019年，民主党派机关共获批调研经费112.2万元（每个党派18.7万元）。
在资金使用过程中，贯彻"少花钱、多办事，"先计划、后开支"，"先报告、再开支"的原则，各党派机关财务负责人严把审核关，健立健全内部审批、监督制度，对每笔用款申请，在所附资料齐全的情况下，审核确认后再付款。
三、项目绩效情况
（一）项目的经济分析
各党派机关坚持“少花钱、多办事，勤俭节约、简单务实”的原则，为最大限度的利用有限的资金，对每一项经费的使用都做到精打细算，对每一份开支，都仔细斟酌，以最大限度控制调研活动成本。
2、项目的效率性分析
2019年，在各党派市委的领导下，经各党派机关全体同志的共同努力，全面开展各项调研活动，并完成了预期的目标。
3、项目的效益性分析
调研经费主要是用于各党派针对我市目前存在的重点、难点、热点等方面问题开展各项调查研究活动。各党派精心选择“关于推进我市家长学校建设的调研思考”、“聚焦提升软实力 打造益阳城市品牌”、“进一步激发我市民间投资活力的几点建议”、“益阳农业品牌建设和发展情况的调研报告”、“我市健康乡村建设中存在的问题和对策的调研”、“小农户与现代农业发展有机衔接的思考与对策” 等6个市委重点调研课题和“关于我市产业扶贫实际成效值得关注的建议”“关于有效推进我市垃圾分类工作的建议”“关于推动森林康养产业健康快速发展的建议”等23个政协大会发言及集体提案，每个课题都明确了由一名副主委牵头，各课题执笔人负责，党派机关协调，有关部门协同参与，采取听汇报、召开座谈会和实地调研相结合的方式，并多次赴外地考察学习先进经验，提出有针对性、实效性的意见建议，形成了一批高质量的调研报告。在市政协六届四次全会上，有4个被列为重点提案，六届三次全会提交的提案有6个评为优秀提案。
4、项目实施对经济和社会的影响
各党派精心选择“关于推进我市家长学校建设的调研思考”、“聚焦提升软实力 打造益阳城市品牌”、“进一步激发我市民间投资活力的几点建议”、“益阳农业品牌建设和发展情况的调研报告”、“我市健康乡村建设中存在的问题和对策的调研”、“小农户与现代农业发展有机衔接的思考与对策” 等6个市委重点调研课题和“关于我市产业扶贫实际成效值得关注的建议”“关于有效推进我市垃圾分类工作的建议”“关于推动森林康养产业健康快速发展的建议”等23个政协大会发言及集体提案，每个课题都明确了由一名副主委牵头，各课题执笔人负责，党派机关协调，有关部门协同参与，采取听汇报、召开座谈会和实地调研相结合的方式，并多次赴外地考察学习先进经验，寻短板找差距，借他山之石，对我市五大产业发展提出有针对性、实效性的意见建议，起草报告时坚持情况摸清，问题找准，原因查明，建议提实，形成了一批高质量的调研报告。
四、存在的问题
一是财务人员队伍能力水平不够。机关会计、出纳都是兼职财务人员，各党派机关报账员也非财务专业人员，在记账、算账、报账等业务工作中，只是简单地“照葫芦画瓢”，没有能力履行财务控制和监督职责；二是岗位设置不够合理。由于多种原因，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象，如：会计临时兼出纳，监督人员与经办人员没有很好的分离制约等。
五、其他需要说明的问题
因历史原因，我市6个民主党派在市财政只设立了九三学社一个账户，随着地方财务收入的增加，市委、市政府给予党派的支持越来越大，因此造成了九三学社一个预算户头的调研专项经费超过100万元，其实是6个单位的经费，每个单位各18.7万元。
