目 录
第一部分 益阳市财政局（汇总）单位概况
一、部门职责
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 益阳市财政局（汇总）2019 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 益阳市财政局（汇总）2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 益阳市财政局单位概况
一、部门职责
市财政局贯彻落实党中央关于财政工作的方针政策和决策部署，全面落实省委、市委关于财政工作的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。
（一）贯彻执行国家财政法律法规和政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，组织实施全市财政工作，指导区县（市）财政工作；分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
（二）制定和执行财政、财务、会计管理的制度与办法，参与政府投融资等方面的谈判并签订有关协议、协定。
（三）承担市本级各项政府收支管理责任。加强政府预算管理，深化预算管理制度改革；负责编制中期财政规划；负责编制市本级年度政府收支预算、决算草案并组织执行。汇编全市政府收支预算、决算；受市政府委托，向市人民代表大会报告全市和市本级预算草案及其预算执行情况，向市人大常委会报告财政总决算和市本级预算调整草案。组织制定市本级政府经费开支标准、定额，负责审核批复市本级各部门（单位）的年度预决算;推进预决算公开工作。
（四）按分工负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。拟订彩票管理政策和有关办法，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。
（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，监督和经办市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督执行。
（六）贯彻执行国家税收法律、法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。按规定承担省财政厅下达的地方关税管理调研的有关工作。
（七）负责拟订全市行政事业单位国有资产管理规章制度并监督实施，制定需要全市统一规定的政府开支标准和公共支出政策，根据市政府授权履行地方国有金融资本出资人职责，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预算、决算草案，制定国有资本经营预算制度和办法，收取市本级国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作，参与国有企业改革，负责市属国有企业改革相关的财政财务工作。
（九）负责办理和监督市财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项资金财政管理工作。
（十）汇总和编制全市及市本级社会保险基金预算、决算草案；会同有关部门管理全市政府社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度。
（十一）贯彻执行政府性债务管理的政策、制度，负责政府性债务管理的日常工作，防范财政风险。编制市本级权责发生制政府综合财务报告，报告政府整体财务状况、运行情况；研究提出加强地方政府性债务管理的政策、措施建议；编制地方政府性债务预算（计划），防范地方政府债务风险；规范政府和社会资本合作模式（以下简称PPP模式），完善政府投融资体制，吸引社会资本参与基础设施项目建设，完善财政投入及管理方式，提高政府投资的效率；负责编制政府债务预算（计划）。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
（十二）负责预算绩效管理；承担财政投资评审工作；推进政府向社会购买服务。
（十三）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规、规章，配合省财政厅指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
（十四）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见建议。
（十五）完成市委、市政府交办的其他任务。
（十六）职能转变。
1.深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革。全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。
2.防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控地方政府债务风险，着力防范化解地方政府隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性财政风险底线。
3.将农业综合开发项目管理职责划入市农业农村局；将非税收入征收职能划入国家税务总局益阳市税务局；将财政预算执行情况和其他财政收支情况监督检查职责划入市审计局；将市直行政事业单位国有资产管理职责划入市机关事务局。
二、机构设置
市财政局设内设机构（均为正科级）27个：办公室、研究室、综合规划科（市津贴补贴工作办公室）、税政法规科、预算科、国库科、行政政法科、科教文化科、经济建设科、资源环境科、农业农村科、社会保障科、企业科、对外经济贸易科、金融科、政府债务管理科、绩效管理科、政府采购科、会计管理科、数据信息科、综合改革科、县乡财政科、资产管理科、财政监督科、行政审批改革科、人事科、离退休人员管理科。
机关党委。负责机关和直属单位的党群工作。
注册会计师资产评估师行业党委。负责注册会计师资产评估师行业党群工作。
局属单位2个：益阳市财政事务中心、益阳市国库集中支付核算中心。
三、部门决算单位构成
从决算单位构成看，益阳市财政局部门决算包括：益阳市财政局部门决算本级决算、下属单位2决算、下属单位3决算。
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序号 |
单位名称 |
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1 |
益阳市财政局（本级） |
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2 |
益阳市财政事务中心 |
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3 |
益阳市国库集中支付核算中心 |
第二部分 益阳市财政局（汇总）2019 年度部门决算表
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
说明：表8无数据，益阳市财政局2019年没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。
第三部分
益阳市财政局（汇总）2019年度部门决算情况说明
一、关于益阳市财政局（汇总）2019 年度收入支出决算总体情况说明
2019年度收入总计4534.36万元，比上年同期减少222.02万元，下降4.90%；支出总计4449.74万元，比上年同期减少92.5万元，下降2.04%。主要原因：一是因机构改革原农业综合开发办公室职责划入市农业农村局，支出减少；二是认真贯彻“过紧日子”思想，大力压减一般性支出，公用经费支出下降。
二、关于益阳市财政局（汇总）2019 年度收入决算情况说明
2019年度收入合计4534.36万元，其中：财政拨款收入4525.36万元，占99.80%；其他收入9万元，占0.20%。
三、关于益阳市财政局（汇总）2019年度支出决算情况说明
2019年度支出合计4449.74万元，其中：基本支出3112.10万元，占69.94%；项目支出1337.64万元，占30.06%。
四、关于益阳市财政局（汇总）2019年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019 年度财政拨款收入总计4525.36万元，比上年同期减少203.16万元，下降4.49%；财政拨款支出总计4393.94万元，比上年同期减少145.3万元，下降3.20%。主要原因：一是因机构改革部分职责划出，二是加强财务管理，压减一般性支出。
五、关于益阳市财政局（汇总）2019 年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2019 年度一般公共预算财政拨款收入总计4525.36万元，比上年同期减少203.16万元，下降4.49%；；一般公共预算财政拨款支出总计4393.94万元，比上年同期减少145.3万元，下降3.20%。主要原因：一是因机构改革部分职责划出，二是加强财务管理，压减一般性支出。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
2019年度财政拨款支出4393.94万元，主要用于以下方面： 一般公共服务（类）支出3597.93万元，占81.88%；教育（类）支出161.59万元，占3.68%；科学技术（类）支出12万元，占0.27%；社会保障和就业（类）支出189.59万元，占4.31%；住房保障（类）支出135.39万元，占3.08%; 文化旅游体育与传媒（类）支出74.8万元, 占1.70%；卫生健康（类）支出133.98万元，占3.05%；农林水（类）支出68万元，占1.55%；商业服务业（类）等支出0.66万元，占0.02%；金融（类）支出5万元，占0.11%；交通运输（类）等支出2万元，占0.05%；粮油物资储备（类）支出11万元，占0.25%；灾害防治及应急管理（类）支出2万元，占0.05%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2019 年度财政拨款支出年初预算为4525.36万元，支出决算为4449.74万元，完成年初预算的98.33%。主要用于人员工资津贴、奖金、社保、住房公积金及公务费、工会经费、福利费、“三公”经费、党建经费、车补、办公设备购置等基本支出和政府采购食堂及物业管理专项、金财工程、会计考试考务费、绩效管理工作专项等项目支出。
六、关于益阳市财政局（汇总）2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出3112.10万元，其中人员经费支出2699.95万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金、医疗费、离退休费、抚恤金等；公用经费支出412.15万元，主要包括：办公费、印刷费、水电费、因公出国（境）费、公务接待费、公务用车运行维护费、工会经费、福利费、其他交通费用等。
七、关于益阳市财政局（汇总）2019年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
2019年本单位没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。
八、关于益阳市财政局（汇总）2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出预算为107万元，支出决算为37.53万元，完成预算的35.07%，其中：因公出国（境）费支出决算为7.62万元，完成预算的50.8%；公务用车购置及运行费支出决算为23.70万元，完成预算的59.25%；公务接待费支出决算为6.21万元，完成预算的11.94%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：1、严格执行公务接待相关规定，严控公务接待陪同人数，大力压减公务接待支出，公务接待费大幅下降。2、加强公车管理，公车运行及维护费有所下降。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出决算为37.53万元，其中：因公出国（境）费支出决算为7.62万元，占20.30%；公务用车购置及运行费支出决算为23.70万元，占63.15%；公务接待费支出决算为6.21万元，占16.55%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于上年决算数的主要原因：通过将公务接待统一由办公室组织实施，加强公车管理等措施，大力压减“三公”经费支出。
1、因公出国（境）情况说明
因公出国（境）团组数1个（其他单位组织），1人，因公出国（境）的开支内容：交通费、食宿费用等正常支出。
2、公务用车购置及运行经费情况说明
公务用车购置支出：0万元
运行经费支出：23.70万元，主要用于机关4辆公车的维修费、通行费、汽油费、停车费等日常运行维护支出。
3、公务接待情况说明
公务接待支出6.21万元，国内公务接待72批次，接待578人。接待支出主要用于接待餐饮及住宿费用。
九、关于 2019 年度预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况 。
根据预算绩效管理要求，益阳市财政局组织对 2019 年度部门整体支出及一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。从评价情况来看，项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，为上级有关部门决策提供了较为有力的支撑，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。
（二）部门决算中项目绩效自评结果 。
益阳市财政局组织在2019年度部门决算中反映“全市财务人员专项培训及干部教育专项”等绩效自评结果。
全市财务人员专项培训及干部教育专项自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为99.3 分。全年预算数为127.5万元，执行数为84.36万元，完成预算的66.16%；
项目绩效目标完成情况：通过项目实施，采取灵活多样的培训形式，以建设一支适应新时代要求的高素质财政财务干部队伍为目标，为我市财政事业发展提供有力的人才保障。发现的主要问题：个别学员思想认识不足，学用结合不够，管理措施不够精细。下一步改进措施：创新和完善教育培训理念和内容解决好“为什么学”和“学什么”的问题。
（三）以部门为主体开展的重点绩效评价结果
益阳市政府投资项目财政评审经费项目，是我局实施的重点项目。2019年财政预算安排400万元，实际支出273.83万元，完成预算的68.46%。全年共审查工程预算项目344个，节约政府投资3.37亿元。根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为99.5 分。
市财政投资评审中心通过加强评审质量管控，保证评审结论的准确性，通过完善岗位责任机制、中心内控机制等制度规范评审程序，从源头上把好政府投资审核关，为经济建设提供优质服务。
十、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
2019年度预算收入合计4815.76万元，决算收入合计4534.36万元；决算收入比预算收入减少281.4万元。主要原因是金财工程电子化财政试点项目未正式启动，该项目资金暂未下达。2019年度预算支出合计4815.76万元，决算支出合计4449.74万元，决算支出比预算支出减少366.02万元。主要原因一是认真贯彻“过紧日子”的思想，坚持厉行节约，压减一般性支出；二是金财工程电子化财政试点项目未正式启动。
（二）机关运行经费支出情况。
本部门2019年度机关运行经费支出412.15万元，较上年减少647.60万元，减少235.45万元，降幅57.13%，主要原因是：一是厉行节约，公务接待费、公务用车运行及维护费、办公费、印刷费、差旅费、会议费、办公设备购置等一般性减少；二是账务处理方式变化。2019年根据年初部门预算安排将科室业务工作经费列为项目支出。
（三）政府采购支出情况。
本部门2019年度政府采购170.32万元，其中，政府采购货物支出6.24万元，占政府采购支出总额的3.66%，政府采购工程支出67.54万元，占政府采购支出总额的39.65%，政府采购服务支出96.54万元，占政府采购支出总额的56.69%。
（四）国有资产占用情况。
截至2019年12月31日，截至2018年12月31日，我局共有车辆4辆，其中，一般公务用车4辆；没有单位价值50万元以上的大型设备。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工
作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第五部分 附件
益阳市财政局2019年整体支出绩效评价报告及单位项目、重点项目绩效评价报告已在部门网站上公开。
