目 录
第一部分 益阳市工商行政管理局概况
一、主要职能
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 益阳市工商行政管理局2018年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 益阳市工商行政管理2018年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 益阳市工商行政管理局概况
一、主要职能
1、贯彻执行国家、省有关工商行政管理的方针、政策和法律、法规，主管本市工商行政管理系统的市场监督管理和有关行政执法工作。
2、依法组织管理本市各类企业（包括外商投资企业）和从事经营活动单位、个体工商户的登记注册，核定注册单位名称，审定、批准、颁发有关证照并实行监督管理。
3、依法组织监督本市市场竞争行为，查处垄断、不正当竞争、传销和变相传销等经济违法行为。
4、依法组织监督本市市场交易行为，组织监督流通领域商品质量，组织查处假冒伪劣等违法行为，保护经营者、消费者合法权益。
5、依法对本市各类市场经营秩序实施规范管理和监督，负责各类商品交易市场的登记注册。
6、依法组织监管本市经纪人、经纪机构。
7、依法组织实施本市合同行政监管，组织管理动产抵押物登记，组织监管拍卖行为，查处合同欺诈等违法行为。
8、依法对本市广告进行监督管理，查处违法行为。
9、依法组织管理本市商标工作，组织查处商标违法行为。
10、依法组织监管个体工商户、个人合伙和私营公司、合伙企业、个人独资企业的经营活动。
11、领导本市工商行政管理业务工作和机构编制、干部人事、财务基建、纪检监察、审计监督等有关工作。
12、指导挂靠的协会、学会、消费者委员会等社会团体的工作。
13、承办省局和市委、市人民政府交办的其他事项。
二、机构设置
1、益阳市工商行政管理局机关内设了办公室、人教科、财务科、法规科、企业监督管理科、个体经济监督管理科、网络交易监督管理科、商标广告监督管理科、消费者权益保护科、12315投诉举报与指挥中心（市消费者委员会办公室）、离退休人员管理科11个科室，机关党委、机关纪委、机关工会按有关规定设置；反垄断与反不正当竞争执法分局、经济检查分局、市场规范管理分局、企业注册分局4个直属行政机构；培训中心、信息中心、后勤服务中心3个非独立核算事业单位，负责全市的工商行政管理工作。
2、益阳市工商行政管理局机关核定编制94名（行政编制77名、事业编制17名），截止2018年12月机关实有在编人员92人（行政编制77名、事业编制15名），合同人员1人；离休人员4人；退休人员55人。
三、部门决算单位构成
从决算单位构成看，益阳市工商行政管理局部门决算只包括机关一个单位。
第二部分 益阳市工商行政管理局2018年度部门决算表
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
注：表8无数据，益阳市工商行政管理局没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。
第三部分 益阳市工商行政管理局2018年度部门决算情况说明
一、关于益阳市工商行政管理局2018年度收入支出决算总体情况说明
益阳市工商行政管理局2018年度收入总计2484.68万元，比上年同期增加25.56万元，增长1.04%；支出总计2423.25万元，比上年同期增加449.67万元，增长22.78%；主要是因为办公楼前后坪“白改黑”工程、网络信息建设、弥补分局资金造成。
二、关于益阳市工商行政管理局2018年度收入决算情况说明
2018年度收入合计2484.68 万元，其中：财政拨款收入2482.68万元；其他收入2 万元。
三、关于益阳市工商行政管理局2018年度支出决算情况说明
2018年度支出合计2423.25万元，其中：基本支出1703.3万元，占70.29%；项目支出719.95 万元占29.71%。
四、关于益阳市工商行政管理局2018年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2018年度财政拨款收入总计2482.687万元，比上年同期增加34.31万元，增长1.4%；财政拨款支出总计2423.25万元，比上年同期增加449.67万元，增长22.78%。主要是因为办公楼前后坪“白改黑”工程、网络信息建设、弥补分局资金造成。
五、关于益阳市工商行政管理局2018年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2018年度一般公共预算财政拨款收入总计2482.68万元，比上年同期增加34.31万元，增长1.4%；一般公共预算财政拨款支出总计2423.25万元，比上年同期增加449.67万元，增长22.78%。主要是因为办公楼前后坪“白改黑”工程、网络信息建设、弥补分局资金造成。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
基本支出1703.3万元，占70.29%；项目支出719.95万元，占29.71%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
1. 一般公共服务支出（类）纪检监察事务（款）一般行政管理事务（项）财政拨款支出15万元，主要用于市纪委各派驻纪检组经费。
2. 一般公共服务支出（类）工商行政管理事务（款）行运政支行（项）财政拨款支出1241.8万元，主要用于在职人员工资、离退休费、一般公用经费开支。
3. 一般公共服务支出（类）工商行政管理事务（款）一般行政管理事务（项）财政拨款支出10万元，主要用于办公设备购置等开支。
4. 一般公共服务支出（类）工商行政管理事务（款）工商行政管理专项（项）财政拨款支出597.3万元，主要用于单位市场监管、商务制度改革、网络监管、商标战略、广告监测监管、机关办公楼基本维护等专项支出。
5. 一般公共服务支出（类）工商行政管理事务（款）执法办案专项（项）财政拨款支出8.82万元，主要用于工商执法办案专项和打击传销专项支出。
6. 一般公共服务支出（类）工商行政管理事务（款）消费者权益保护（项）财政拨款支出69.86万元，主要用于12315投诉专项、消费者权益保护专项支出。
7. 一般公共服务支出（类）工商行政管理事务（款）信息化建设（项）财政拨款支出30万元，主要用于信息工程建设支出。
8. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）归口管理的行政单位离退休（项）财政拨款支出53.3万元，主要用于离休人员的工资、津补贴等。
9．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤金（项）财政拨款支出56万元，主要用于单位离退休人员或在职人员的死亡抚恤金。
10．社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）财政拨款支出134万元，主要用于单位基本医疗保险支出、职业年金等支出。
11．医疗卫生与计划生育支出（类）计划生育事务（款）其他计划生育事务支出（项）财政拨款支出0.5万元，主要用于2017年度全市计划生育良好单位奖励经费。
12．医疗卫生与计划生育支出（类）食品和药品监督管理事务（款）其他食品和药品监督管理事务支出（项）财政拨款支出1万元，主要用于市食品安全工作良好单位奖励。
13.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）财政拨款支出52.3万元，主要用于职工医疗保险等。
14.医疗卫生与计划生育支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）财政拨款支出38.5万元，主要用于职工医疗保险公务员补助部分。
15.农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）财政拨款支出4万元，主要是创建文明单位奖励。
16.资源勘探信息等支出（类）资源勘探开发（款）其他资源勘探支出（项）财政拨款支出0.5万元，主要是安全生产专项资金支出。
17.住房保障支出（类）住房保障改革支出（款）住房公积金（项）财政拨款支出110.4万元，主要用于职工公积金开支。
六、关于益阳市工商行政管理局2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2018年度一般公共预算财政拨款基本支出1703.3万元，其中人员经费支出1432.93万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、其他工资福利支出；机关运行经费支出270.37万元。主要包括：办公费、印刷费、培训费、差旅费、公务接待费、公车运行费、物业费等开支。
七、关于益阳市工商行政管理局2018年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
本单位无政府性基金预算财政拨款支出。
八、关于益阳市工商行政管理局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2018年度“三公”经费财政拨款支出预算为72万元，支出决算为34.4万元，完成预算的47.78%，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为24.9万元，完成预算的59.29%；公务接待费支出决算为9.5万元，完成预算的31.67%。2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：公务用车油耗、车修费用下降幅度较大, 厉行节约，公务接待人次、标准明显下滑。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2018年度“三公”经费财政拨款支出决算为34.4万元，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算为24.9万元，占72.38%；公务接待费支出决算为9.5万元，占27.62%。2018年度“三公”经费支出决算数小于上年决算数的主要原因：公务用车油耗、车修费用下降幅度较大, 厉行节约，公务接待人次、标准明显下滑。
1、因公出国（境）情况说明
本单位无因公出国（境）开支。
2、公务用车购置及运行经费情况说明
公务用车购置支出：0万元，购置数0台，保有量6台。
公务用车运行经费支出：24.9万元，主要用于公用用车的燃料费、维修费、过桥过路费、司勤人员出车补助等开支。
3、公务接待情况说明
公务接待支出9.4万元，国内公务接待112批次，接待901人。接待支出主要用于上级单位、其他地（州）市同级单位、下属县局来我单位调研、考察、学习、请示等事项形成了接待支出。
九、关于2018年度预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况 。
按要求本部门只需整体预算绩效管理，为此，本部门建立了相关制度，成立相应领导小组，制定了实施方案，明确了责任，设立了目标，较好地完成了预算绩效管理工作。
十、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
本部门2018年预算收入为1993.34万元，决算收入为2484.68万元（其中其他收入2万元），收入增加主要是省局下拨专项资金191.7万元、政策性增发工资35.66万元、综合治理奖47.64万元、2016绩效奖和预拨2017年绩效奖127.08万元、死亡抚恤金55.96万元、纪检组经费17万元,扶贫资金8万元等组成。
本部门2018年决算支出大于预算支出同样是由于以上原因形成。
（二）机关运行经费支出情况。
本部门2018年度机关运行经费支出270.37万元，较上年增加88.19万元，增减48.41%，主要原因是：1、由于政策性增补工资对应工会经费、福利费按比例增加；2、公车补贴通过其他交通费反映。
（三）政府采购支出情况。
本部门2018年度政府采购58.18万元，其中，政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出58.18万元，政府采购服务支出0万元
（四）国有资产占用情况。
截至2018年12月31日，本部门共有车辆6辆，其中，一般公务用车1辆、一般执法执勤用车5辆。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
