目 录

 

第一部分 益阳市财政局概况

一、主要职能

二、机构设置

三、部门汇总决算单位构成  

 

第二部分 益阳市财政局2016年度部门汇总决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

 

第三部分 益阳市财政局2016年度部门汇总决算情况说明

 

第四部分 名词解释

 

 

第一部分 益阳市财政局概况

 

一、主要职能

益阳市财政局是市人民政府综合管理全市财政收支、主管财税政策、实施财政监督、参与对国民经济进行宏观调控的组成部门，主要职能职责是：
　　（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全市财政政策、改革方案，指导全市财政工作；分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行市与区，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。
　　（二）制定和执行财政、财务、会计管理的制度，参与政府投融资等方面的谈判并签订有关协议、协定。
　　（三）承担市本级各项财政收支管理的职责。加强预算管理，深化预算管理制度改革；负责编制中期财政规划；负责编制权责发生制政府综合财务报告；负责编制年度市本级预决算草案并组织执行。汇编全市财政收支预算、决算；受市人民政府委托，向市人民代表大会报告全市、市本级预算草案及其预算执行情况，向市人大常委会报告财政总决算和预算调整草案。组织制定市本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算;推进预决算公开工作。
　　（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。拟订彩票管理制度，管理彩票市场，会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。
　　（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导、监督和经办市本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作。负责制定政府采购制度并监督管理。
　　（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。按规定承担省财政厅下达的地方关税管理调研的有关工作。
　　（七）负责拟定全市行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理市本级行政事业单位国有资产，负责市本级国有资产、财政股权投资管理工作，制定需要全市统一规定的开支标　准和支出政策，负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。
　　（八）负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作，参与国有企业改革，负责市属国有企业改革相关的财政财务工作。
　　（九）负责办理和监督市财政经济发展支出、市级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订市建设投资的有关政策，组织实施基本建设财务制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作，负责农业综合开发管理工作。
　　（十）汇总和编制全市及市本级社会保险基金预决算草案；会同有关部门管理全市财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度。
　　（十一）贯彻执行政府性债务管理的政策、制度，负责政府性债务管理的日常工作，防范财政风险。编制市本级权责发生制政府综合财务报告，报告政府整体财务状况、运行情况；研究和加强地方政府性债务管理的政策、措施；编制地方政府性债务预算（计划），防范地方政府债务风险；推广PPP模式，完善政府投融资体制，吸引社会资本参与政府公共产品和服务项目建设，完善财政投入及管理方式，提高政府投资的效率；负责编制政府债务预算（计划）。负责统一管理市政府外债，制定基本管理制度。按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款。承担财税领域交流与合作的具体工作。
　　（十二）负责预算绩效管理；承担财政投资的评审工作；推进政府向社会购买服务。
　　（十三）负责管理全市的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规、规章，配合省财政厅指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。
　　（十四）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见建议。
　　（十五）承办市人民政府交办的其他事项。

 

二、机构设置

全局内设职能科室26个（含纪检监察室、机关党委），2017年新增内设机构公车管理科。局属二级事业单位7个，其中独立核算的副处级事业单位3个：益阳市国库集中支付核算中心、益阳市非税收入征收管理局、益阳市农业综合开发办公室；非独立核算的正科级事业单位4个：益阳市财政预算审核中心、益阳市财政工资发放中心、益阳市财政干部教育培训中心、益阳市财政投资评审中心。

三、部门汇总决算单位构成

从决算单位构成看，部门汇总决算包括：局本级决算、市国库支付核算中心决算、市农业综合开发办决算、市非税征收管理局决算。

序号	单位名称
1	益阳市财政局机关
2	益阳市国库支付核算中心
3	益阳市农业综合开发办
4	益阳市非税收入征收管理局

 

第二部分 益阳市财政局2016年度部门汇总决算表

 

表1：收入支出决算总表

表2：收入决算表

表3：支出决算表

表4：财政拨款收入支出决算总表

表5：一般公共预算财政拨款支出决算表

表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

 

第三部分

益阳市财政局2016年度部门汇总决算情况说明

 

一、关于益阳市财政局 2016年度收入支出汇总决算总体情况说明

2016年度收入总计4075.93万元，比上年同期减少154.03万元，下降3.64%，主要原因：统筹部门预算资金使用，盘活机关存量资金，一般公共预算拨款减少；支出总计4695.86万元，比上年同期增加182.51万元，增长4.04%。主要原因：一是人员工资、津贴支出增加；二是离退休费支出增加；三是金财工程系统升级支出增加。

二、关于益阳市财政局2016年度收入汇总决算情况说明

2016年度收入合计4075.93万元，其中：财政拨款收入4052.83万元，占99.43%；其他收入23.11万元，占0.57%。

三、关于益阳市财政局2016年度支出汇总决算情况说明

2016年度支出合计4695.86万元，其中：基本支出3017.29万元，占64.25%；项目支出1678.56万元，占35.75%。

四、关于益阳市财政局2016年度财政拨款收入支出汇总决算总体情况说明

2016 年度财政拨款收入总计4052.83万元，比上年同期减少35.05万元，下降0.86%，主要原因：统筹部门预算资金使用，盘活机关存量资金，财政拨款减少；财政拨款支出总计4396.02万元，比上年同期增加700.68万元，增长18.96%。主要原因：人员工资、津贴支出增加。

五、关于益阳市财政局2016年度一般公共预算财政拨款收入支出汇总决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款收入支出汇总决算总体情况。

2016 年度一般公共预算财政拨款收入总计4047.83万元，较上年同比增加22.17万元，增长0.55%；一般公共预算财政拨款支出总计4391.02万元，较上年同比增加757.9万元，增长20.86%，主要原因：人员工资、津贴支出及项目支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出汇总决算构成情况。

一般公共服务（类）支出3712.86万元，占84.56%；教育（类）支出 11万元，占 0.31%；科学技术（类）支出 7万元，占0.16%；社会保障和就业（类）支出326.35万元，占7.43%；医疗卫生（类）支出128.45万元，占2.93%；农林水（类）支出39万元，占0.89%；资源勘探信息（类）支出0.9万元，占0.02%；金融（类）支出2万元，占0.05%；国土海洋气象（类）支出47.59万元，占1.08%；住房保障（类）支出115.87万元，占2.64%。

六、关于益阳市财政局2016年度一般公共预算财政拨款基本支出汇总决算情况说明

2016 年度一般公共预算财政拨款基本支出2995.82万元，其中人员经费支出2229.63万元，占74.42%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、离退休费、住房公积金及其他工资福利支出；公用经费支出766.19万元，占25.58%，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、水电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、办公设备购置等。

七、关于益阳市财政局2016年度政府性基金预算财政拨款支出汇总决算情况说明

（一）政府性基金预算财政拨款收入支出汇总决算总体情况。

2016年度政府性基金预算财政拨款收入总计5万元，比上年同期减少57.22万元，下降91.96%；政府性基金预算财政拨款支出总计5万元，比上年同期减少57.22万元，下降91.96%。主要是减免了土地出让金代征手续费。

（二）政府性基金预算财政拨款支出汇总决算构成情况。

社会保障和就业（类）支出5万元，占 100%。

（三）政府性基金预算财政拨款支出汇总决算具体情况。

社会保障和就业（类）大中型水库移民后期扶持基金（款）其他大中型水库移民后期扶持基金（项）财政拨款支出5万元，主要用于水库移民保障性安居工作。

八、关于益阳市财政局2016年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出汇总决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出汇总决算总体情况说明

2016 年度“三公”经费财政拨款支出预算为363.83万元，支出决算为260.14万元，完成预算的71.5%。其中：因公出国（境）费支出决算为9.80万元，超年初预算数8万元主要是因为1人2015年因公出国（境）计划审批延后至2016年，结转4.33万元于2016年支出，2015年决算公开时已做说明；公务用车购置及运行费支出决算为72.47万元，完成预算的58.44%；公务接待费支出决算为177.87万元，完成预算的76.72%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：1、年初公车运行维护费预算按13辆公车编制，2016年6月30日前，我局完成公车改革后保留4辆公车，公车运行维护费下降；2、加强管理，厉行节约压缩招待费支出，使得决算数小于预算数。

（二）“三公”经费财政拨款支出汇总决算具体情况说明。

 2016 年度“三公”经费财政拨款支出决算为260.14万元，其中：因公出国（境）费支出决算为9.80万元，占3.77%；公务用车购置及运行费支出决算为72.47万元，占27.86%；公务接待费支出决算为177.87万元，占68.37%。2016 年度“三公”经费支出决算数小于上年决算数的主要原因是公车改革后公车运行费下降，及加强管理公务接待支出减少。

1、因公出国（境）情况说明

因公出国（境）团组数2个，2人，其中1人为2015年因公出国（境）计划审批延后至2016年。因公出国（境）的开支主要用于赴国（境）外开展国际金融组织和外国政府贷款赠款项目的谈判、磋商，以及参加上级组织的赴国（境）外开展财税领域的国际交流与合作等活动而产生的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

2、公务用车购置及运行经费情况说明

公务用车购置支出：0万元，购置数0台，保有量4台，另有1辆为农开办已移交公车办待处置车辆。

运行经费支出：72.47万元，主要用于机关车辆日常运行维护支出。

3、公务接待情况说明

公务接待支出177.87万元，国内公务接待1122批次，接待6540人。接待支出主要用于按规定开支的各类公务接待费用。

九、其他重要事项的情况说明

（一）预决算收支增减变化情况

2016年度预算收入合计2580.86万元，决算收入合计4075.93万元；2016年度预算支出合计5408.72万元，决算支出合计4695.86万元。

（二）机关运行经费支出情况

机关运行公用经费支出659.72万元，较上年增加11.42万元，增长1.76%，主要原因:一是1人2015年因公出国（境）计划审批延后至2016年，结转4.33万元于2016年支出;二是政府购买万厦居业物业服务物业管理费支出增加。

（三）政府采购支出情况

2016年政府采购支出总额727.97万元，其中：

政府采购货物支出288.45万元、政府采购工程支出234.54万元、政府采购服务支出 204.98万元。授予中小企业合同金额727.97万元，占政府采购支出总额的100%。

（四）国有资产占用情况

截至2016年12月31日，我局决算报表共有公车5辆，实际保有公务用车4辆，另有1辆为农开办待处置车辆于2017年处置。没有单位价值200万元以上的大型设备。

（五）预算绩效管理工作开展情况

2016年度已对部门预算整体支出进行了绩效评价，根据部门整体支出绩效评价指标确定的内容，经评价组综合评价，我局2016年度整体支出绩效评为“优良”。

 

第四部分 名词解释

 

一、财政拨款收入：指市财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：益阳市财政局（汇总）2016年度部门决算公开表格.xls