目 录
第一部分 益阳职业技术学院概况
一、主要职能
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 益阳职业技术学院2017 年度部门决算表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、一般公共预算财政拨款支出决算表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
第三部分 益阳职业技术学院2017年度部门决算情况说明
第四部分 名词解释
第一部分 益阳职业技术学院概况
一、主要职能
益阳职业技术学院是经湖南省人民政府批准、教育部备案、益阳市人民政府举办的全日制普通公办高等学校，是教育部人才培养工作水平评估优秀学校，是湖南大学与益阳市人民政府共建学校，是“湖南省汽车制造业高技能人才培养培训基地”，是湖南省汽车行业协会第五届理事会副会长单位和益阳现代制造职业教育集团理事长单位，是益阳市职业教育与成人教育研究会会长单位。
学院的主要职能是开展全日制高职教育，适当开展继续教育、培训，培养高素质的技能型人才。
二、机构设置
学院下设党政办公室、组织宣传人事处、教务处、招生就业处、学生处、保卫处、后勤基建处、财务处、合作交流与科研处、监察审计处、质量监控处、图书馆、工会、汽车工程系、经济管理系、机电工程系、生物与信息工程系、基础课部、中职部、继续教育学院。
三、部门决算单位构成
从决算单位构成看，益阳职业技术学院部门决算属一级决算单位，无下属单位。
第二部分 益阳职业技术学院2017年度部门决算表
表1：收入支出决算总表
表2：收入决算表
表3：支出决算表
表4：财政拨款收入支出决算总表
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
说明：表8无数据，益阳职业技术学院没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故本表无数据。
第三部分
益阳职业技术学院2017年度部门决算情况说明
一、关于益阳职业技术学院2017 年度收入支出决算总体情况说明
益阳职业技术学院2017年度收入总计12272.47万元，比上年同期增加4917.50万元，增长66.86%；支出总计12272.47万元，比上年同期增加4917.50万元，增长66.86%。主要原因：2017年学生人数增加，导致事业收入增加；国家大力发展职业教育，生均拨款水平得到进一步落实，所以财政拨款收入增加。学生人数增加，各项开支增加。
二、关于益阳职业技术学院2017 年度收入决算情况说明
2017年度收入合计 12272.47万元，其中：财政拨款收入8523.44万元，占 69.45%；事业收入3560万元，占 29.01%；其他收入189.03万元，占1.54%。
三、关于益阳职业技术学院2017 年度支出决算情况说明
2017年度支出合计12272.47万元，其中：基本支出9092.71万元，占 74.09%；项目支出3179.76万元，占25.91%。
四、关于益阳职业技术学院2017 年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2017 年度财政拨款收入总计8523.44万元，比上年同期增加4085.54万元，增长92.06%；财政拨款支出总计8523.44万元，比上年同期增加4085.54万元，增长92.06%。主要原因：国家大力发展职业教育，生均拨款进一步得到落实；学院招生增加，各项开支增加，维修改造项目增多。
五、关于益阳职业技术学院2017 年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2017 年度一般公共预算财政拨款收入总计8523.44万元，比上年同期增加4085.54万元，增长92.06%；一般公共预算财政拨款支出总计8523.44万元，比上年同期增加万元，增长4085.54%。主要原因：国家大力发展职业教育，生均拨款水平进一步落实，所以财政拨款收入增加。同时财政拨款支出也增加。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
教育支出 8476.22万元，占99.45 %；科学技术支出5万元，占0.06 %；社会保障和就业支出7.22万元，占 0.08 %；资源勘探信息等支出35万元，占 0.41 %。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
1. 教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）财政拨款支出 100万元，主要用于人员工资支出。
2. 教育支出（类）职业教育（款）中专教育（项）财政拨款支出354.76万元，主要用于日常公用经费支出。
3. 教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）财政拨款支出7865.47万元，主要用于人员经费和日常公用经费支出。
4. 教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）财政拨款支出155.99万元，主要用于日常公用经费支出。
5.科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）5万元，主要用于科研经费支出。
6. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）财政拨款支出7.22万元，主要用于职工死亡抚恤金。
7.资源勘探信息等支出（类）支持中小企业发展和管理支出（款）中小企业发展专项（项）财政拨款支出35万元，主要用于支持中小企业发展支出。
六、关于益阳职业技术学院2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2017 年度一般公共预算财政拨款基本支出8418.49万元，其中人员经费支出 3782.79万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、助学金、住房公积金等；公用经费支出 4635.70万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、公务用车运行维护费、税金及附加费用等。
七、关于益阳职业技术学院2017 年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
政府性基金预算财政拨款收入支出：本年度无收支。
八、关于益阳职业技术学院2017 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2017 年度“三公”经费财政拨款支出预算为149.65万元，支出决算为59.02万元，完成预算的39.44%，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为47.23万元，完成预算的41.19%；公务接待费支出决算为 11.79万元，完成预算的33.69%。2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：学院认真贯彻落实中央八项规定、省委“九项规定”、市委“十项规定”,严格规范“三公消费”行为，严格控制“三公”经费支出,出台公务车管理办法等
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2017 年度“三公”经费财政拨款支出决算为59.02万元，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，占0%；公务用车购置及运行费支出决算为47.23万元，占80.02%；公务接待费支出决算为11.79万元，占19.98%。2017 年度“三公”经费支出决算数小于上年决算数的主要原因：严格控制“三公”经费支出。
1、因公出国（境）情况说明
因公出国（境）团组数0个，0人，因公出国（境）的开支内容：无。
2、公务用车购置及运行经费情况说明
公务用车购置支出：0万元，购置数0台，保有量9台。
运行经费支出：47.23万元，主要用于租车费、公车维修、保养、加油、过桥过路费。
3、公务接待情况说明
公务接待支出11.79万元，国内公务接待195批次，接待1948人。接待支出主要用于对外业务接待开支。
九、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
2017年公共财政预算拨款收入1955.91万元，纳入预算管理的非税收入拨款200万元，上级补助收入7983.33万元，财政专户拨款4280万元，共计14419.24万元；决算收入公共财政拨款8523.44万元，事业收入3560万元，其他收入189.03万元，共计12272.47万元，较预算减少2146.77万元，主要原因是上级补助收入没到位。
（二）机关运行经费支出情况。
2017年度机关运行经费支出0万元，较上年增加（减少）0万元，增减0%，主要原因是：我院属事业单位，没有机关运行经费支出。
（三）政府采购支出情况。
2017年度政府采购567.98万元，其中，政府采购货物支出234.50万元，政府采购工程支出78.15万元，政府采购服务支出255.33万元。
（四）国有资产占用情况。
截至2017年12月31日，学院共有车辆9辆，其中，领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车6辆，其他用车9辆，主要是汽车系学生实训用车；单位价值50万元以上通用设备0台(套)，单价100万元以上专用设备0台(套）。
（五）预算绩效评价情况
进行了预算整体绩效评价。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工
作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
