根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于开展2017年度项目资金绩效评价工作的通知》（益财绩〔2018〕237号）等文件精神，受市财政局委托，我公司成立绩效评价工作组，于2018年9月4日至10月15日，对2017年度市本级公共绿化养护资金实施了绩效评价。现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目单位基本情况。市园林绿化处（以下简称该处）是隶属于市城管行政执法局的副处级二级机构，主要负责我市城区东至朝阳收费站（增308线益阳城区段）、西至会龙路工具厂、南至益阳大道（增银城大道、团圆路）、北至资阳大道（增益沅线资阳段）范围内（以下简称城区范围内）的重点工程绿化建设、公共绿地管理维护、古树保护及环境美化，并指导全市义务植树等工作。该处机关现有人员编制12人，实有人数11人，内设综合、园林绿化、审核财务3个科室，下设市园林绿化工程公司（以下简称绿化公司）和市园林绿化养护公司（以下简称养护公司）等2个自收自支企业化管理的正科级事业单位。其中：
绿化公司主要负责城区范围内重点工程项目绿化建设、城市公共绿化的新建、改造及日常维护管理，珍贵苗木花卉繁殖等，该公司现有人员编制23人，实有人数28人，其中在职在编23人，聘用人员5人。
养护公司主要负责城市公园维护管理、绿化巡查维护、古树名木养护管理以及城市公共绿地修剪、保洁等工作。该公司现有人员编制98人，实有人数98人，其中在职在编73人，临时人员25人。该公司内设办公室、工程部、巡查考核办、绿化队、秀峰公园、会龙山公园、鹅羊池茶叶金花公园、会龙山林场等9个部门。
公司为非独立法人机构，纳入该处统一管理，分公司明细核算。
（二）项目基本情况。根据2017年部门预算安排，市本级共安排公共绿化养护资金（以下简称项目资金）2335万元，开展城区范围内公共绿地及公园绿化养护子项目14个，主要包括城区范围内城市道路、街道、广场等142.64万㎡公共绿地内树木及花草补植、修剪、治虫、浇水、施肥、保洁；秀峰湖、会龙山、鹅羊池、茶叶、金花公园等五大公园185.9万㎡的绿地养护、设施维护、湖泊漂浮物打捞、换水保洁；会龙山林场82.05万㎡森林保育、防火；127棵古树名木保护；益阳大道、梓山路及马良路1500盏灯笼、中国结维护管理；并组织指导全市全民义务植树工作等（具体项目明细详见附件1：2017年市本级城市公共绿化养护项目明细情况表）。
（三）项目绩效目标完成情况。该项目由养护公司具体组织实施。2017年，养护公司共完成城区范围内公共绿地及公园绿化养护子项目14个。其中公共绿地内树木及花草实施修剪整形85次，打药治虫39次，抗旱防冻56次，清除杂草3.5万平方，清理危树90株；补植行道树986株、抬高修剪行道树3.2万棵；补植小苗43.88万株，补植灌木3498㎡，保证了管养绿地卫生、整洁、美观。五大公园维修地面2万多平方，维修护栏2000米，清理湖面247次，治理更换鹅羊池湖水5次，秀峰湖及鹅羊池湖面消毒30次，处理城管平台问题700余条次。对127株古树名木开展了普查评估、白蚁防治和日常保护；完成节日摆花227万盆，3.12全民植树节期间，围绕单位庭院和居住区组织开展了绿化美家园活动，并对城区园林式庭院小区建设进行指导。通过该项目实施，保证了城区范围内树木枝繁叶茂、花草婀娜多姿，公园环境优美，设施基本安全，城市环境有较大改善，城市品位不断提升，较大提高了市民的幸福感、群众满意度。
二、项目资金使用及管理情况
（一）项目资金使用情况。2017年，实际到位项目资金2335万元，其中市财政下达2104万元，市城建投拨付231万元。全年实际支出2335万元，其中支付在职职工工资836.55万元，占总支出的35.83%；支付市场化养护及临时人员工资807.01万元，占总支出的34.56%；购置苗木花草等363.5万元，占总支出的15.57%；开展古树名木普查评估及白蚁防治12.56万元，占总支出的0.54%；维护维修费185.66万元，占总支出的7.95%；宣传牌、护栏、汽油等其他支出129.72万元，占总支出的5.55%（详见附件2：2017年市本级城市维护（公共绿化养护）项目资金使用情况表）。
（二）项目资金管理情况。养护公司制订了《财务管理制度》，明确了资金申报程序、项目核算方式、费用报销标准、审批权限、结算方式等。各部门根据工作需要申报下月开支计划，经公司分管领导批准后组织实施，单笔1万元以上的物资采购须报处务会集体研究批准。报销人员持发票、合同、验收单等原始凭证交部门核算员初审、公司领导审核后，到处财务科办理报销手续。聘用临时人员前，相关部门须向纪检监察室报告用工计划，经纪检监察室审核后方能发放工资。资金管理基本规范，暂未发现挤占、截留、挪用项目资金现象。
三、项目组织实施情况
（一）制定相关制度。养护公司制订了《益阳市城市绿地养护管理考核办法》、《园林绿化养护日常管理考核细则》等，明确了绿化养护质量等级及标准、考核机构及职责、考核内容、计分方法等。同时，根据部门工作实际制订了《巡查办主任职责》、《绿化养护队管理制度》、《会龙山公园劳动管理制度》等制度，明确了各部门、岗位工作职责、工作标准和劳动纪律等。
（二）开展项目前期工作。围绕创建国家园林城市目标，依据国家相关标准，对照工作任务，该处制定了《益阳市中心城区2017年园林绿化工作方案》，明确了全年园林绿化工作任务、项目实施程序、验收考核办法等。各子项目实施前，须制定具体实施方案，明确子项目范围及规模、工程质量标准，开展施工图纸设计，苗木种类、数量测算、工程量计算，、工程预算编制，财政评审申报等程序。
（三）实施苗木采购。根据该处财务制度规定和子项目苗木采购规模确定采购方式。一是对秀峰湖、会龙山、鹅羊池、会龙山林场等公园及林场零星苗木采购项目，由各项目部负责，经处、公司两级市场询价后统一实施采购；二是对上述场地以外的零星苗木采购项目，由公司工程部负责，经处、公司两级市场询价后实施采购；三是对购置额超过10万元以上的子项目，由处班子召开专题会议研究，按规定程序采购；四是对花卉培植、节日街道盆花摆放和地栽花维护等大型采购项目，由处组织进行公开招投标，确定花卉供应商。
（四）项目具体实施。根据项目性质、工程量及施工难度等，采取市场运营、部门负责、个人承包等方式。
1、绿化带绿地养护实行市场化运营。根据道路布局和绿化带养护任务，将城区范围内的道路绿化带分为5个标段。2015年8月，经公开招投标，确定湖南建科园林、益阳绿亚景观等5家企业为中标单位，该处与中标单位签订绿化养护合同（有效期2年），明确了双方权利和义务，中标单位应按合同约定对指定路段绿化带实施全面养护，包括及时清除杂草、修剪、治虫防病、施肥、浇水、清除枯枝、补植等。花卉培植、节日街道盆花摆放和地栽花维护等大型项目也由中标公司负责施工。2017年9月，因机构改革等原因（该处调整为市城管行政执法局下级单位），经主管部门同意并报请市政府批准，推迟新一轮招标，仍按原合同执行。
2、公园及其他绿地养护实行部门负责制。一是明确秀峰、会龙山、鹅羊池、茶叶、金花等公园及会龙山林场等养护管理由养护公司各部门负责，具体实施园内卫生保洁、设施维护、湖面漂浮物打捞、定期换水消毒；抓好林场森林保育和消防安全，防止森林遭受破坏和发生火灾，及时处理应急突发事件，维护公园正常秩序和游客安全。二是除上述场地以外的绿地及道路行道树养护由公司绿化队负责，主要实施行道树抬高修剪、萌发枝修理、枯枝清理，响应市长热线等。
（五）加强日常检查考核。公司巡查考核办下设3 个考核小组，按照考核制度规定开展全天候巡逻检查，按月通报考核结果。2017年11月，因5家公司、53处绿地存在垃圾杂草、枯枝死树等现象受到通报批评，并处罚款4220元。同时，建立“路长制”，明确责任人，实行养护监管包干，开展“五看五比”检查评比考核，即看保洁、比卫生；看修剪、比美观；看除杂、比整洁；看抗旱，比保苗；看防治，比长势等。
四、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。通过绩效评价全面分析公共绿化养护项目资金使用、管理和项目实施等情况，督促相关单位进一步规范项目立项、审批、实施、验收及后期管护，完善资金分配、使用及管理等制度，切实提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价工作过程。根据相关政策和益财绩〔2018〕237号文件要求，我公司按下列步骤开展了绩效评价工作。
1、前期准备。我公司抽调专人成立了绩效评价工作组，制定了评价方案，明确了工作职责，组织人员开展业务学习，熟悉相关政策和要求，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。
2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：⑴召开座谈会。组织市园林绿化处及群众代表等召开座谈会，听取该项目有关情况介绍。⑵收集核查资料。收集项目建设相关政策文件和项目单位管理制度等资料；核查相关制度是否完善，项目立项、评审、验收等程序是否符合要求，项目支出是否符合规定，资金拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。⑶现场查看。组织专人深入项目现场实地查看，发放问卷调查。⑷形成评价报告。通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。
五、绩效评价结果和主要绩效
根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得81分，被评为“良好”等级（详见附件3：2017年市本级城市维护（公共绿化养护）项目资金绩效评价指标计分表）。主要绩效表现在以下几个方面：
（一）巩固了城市园林绿化成果。绿地绿化的建成并不代表绿化景观的完成，俗话说“三分种，七分养”，2017年该处实施了城市街道公共绿化养护及风光带的绿化养护管理、清扫保洁，进行了绿地绿化的整形修剪、浇水排水、防虫防寒、施肥保洁、除杂补栽等日常维护管理，提升了绿化景观完美的景观效果，尤其是新建项目通过良好的养护逐渐达到绿地葱茵、树木茂盛，效果十分明显，完成了对园林绿化设计、施工的延续完善和提升，巩固了城市园林绿化成果。
（二）助推了全国文明城市创建。创建全国文明城市，是市委、市政府践行以人民为中心发展思想的重要举措，是着眼益阳发展大局作出的重大决策部署。生态环境建设是文明城市建设的一项重要指标，园林绿化、公园设施、景观水面等都是城市生态建设的重要组成部分，建设设施的维护是改善生态环境、提高市民生活质量的有效措施。对绿地绿化进行有效养护，对公园及景观水面进行良好的维护管理，较好地改善了城市人居生态环境，节日摆花项目和对中国结、灯笼的维护，更直观地美化了银城市容市貌，对市长热线问题的及时响应处理，养护公司解决了很多敏感而边缘化的民生问题，融洽了政府与群众的关系，提升了市民满意度和幸福指数，促进了社会和谐发展，助推了全国文明城市创建。
六、存在的主要问题
（一）养护作业精细化程度有待提升。从项目现场情况来看，部分绿地垃圾、树叶未及时清理，绿化带内杂草清除不彻底、存在卫生死角，湖面漂浮物未及时打捞，部分灌木花卉修剪不甚精美，部分次要道路树木控高、修剪不到位，个别树枝影响交通信号灯、标示标牌和安全监控摄像头正常工作。绿化养护工作点多面广、任务重、压力大，部分工作时间为凌晨，存在安全隐患，大部分现场施工作业队伍系临时招聘人员，大多年老体弱，职业素质和专业水平不高，工作欠细致，工作质量有待提高。
（二）重养护，轻防范，增加了养护成本。部分市民公德意识不强，有意无意地损害公共设施的现象时有发生，乱扔垃圾、采花摘枝、破坏园林设施等行为屡禁不止，这些不文明现象增加了绿地养护成本和工作量。此外，金山路万豪酒店附近下水道污水直排秀峰湖，致使湖水受到污染，加大了公园的管理难度和工作量。巡查保洁、花草补植、打捞水面漂浮物、补水换水、设施设备维修都是被动性补救恢复，前期防范防护力度不够，缺少先防后治的管理措施，一定程度上加大了养护成本，影响了养护质量。
（三）“以费养人”与“以费养事”矛盾突出。目前，我市公共绿化养护经费既要承担人员经费，又要确保中心城区绿化景观效果不断提升，市政府每年安排职工人员经费仅327万元，缺口500余万元需从绿化养护费中列支,以费养人与以费养事矛盾突出。养护公司受体制机制影响，业务单一，不参与市场竞争，人员年龄结构老化，技术人才匮乏，技术手段相对落后。98人中近5年内即将退休的达34人，专业技术人员仅15人，管理以打卡考勤和罚款为主，企业效率较低，管理成本较高，人工成本占比较大。该项目中实际发生人员工资支出836.55万元，扣除预算安排部分327万元，尚从项目资金中开支工资509.55万元，占总支出项目支出的21.82%。
七、建议
（一）加强专业队伍建设，提高技术素质。该处应加大技术人才的引进力度，加强专业技术队伍建设，减少临时用工，建立人员定期培训机制，强化技能培训，提高工作人员专业技术水平和执业精神。针对不同养护级别的绿地配备一定的专业技术人员，开展师徒帮学，带领和指导具体养护作业，细化工作内容、优化工作流程，提高工作效率，为进一步提升城区整体养护管理水平奠定扎实的基础。
（二）加大宣传力度，营造爱绿护绿良好氛围。通过发布工作信息，展示工作动态，进行全过程、全方位、深层次的文明城市建设、绿化养护工作的宣传报道，宣传文明城市建设、绿化保护工作的重要意义。条件成熟时，还可开展古树名木、城市公共绿地认建认养，拍卖、出租公共绿地、公园、广场等公共资产及其附属设施的冠名活动，营造“植绿、护绿、爱绿”社会风尚，形成全民支持、参与爱绿护绿的浓厚氛围。通过引进先进技术手段，采取必要的保护监督措施，设立举报电话，开展明察暗访，把爱护绿化、市民公众道德素质建设与遵纪守法有效的结合起来，最大限度的降低绿化、绿地及设施设备人为破坏因素。同时加强对绿地、公园现有不利状况的及时改善工作，尤其秀峰公园和鹅羊池公园，是益阳的城市名片，要定期进行勘察和清淤维护，先防后治，提高养护效率。
（三）全面引进竞争机制，提升管养水平。随着城市的快速扩张和建设标准的提升，城市公共绿地面积将不断扩大，绿化养护要求和养护任务将迅速提升。一方面，养护公司要积极承担绿化养护的主体责任，加强内部管理，提高管理效率，同时又要引进竞争机制，实现对部分路段养护市场化管理，采用先进设备和技术手段，提高工作效率，提高专业化保洁、机械化作业、智慧化管养、精细化管理等水平。
附件：1．2017年市本级城市公共绿化养护项目明细情况表
2．2017年市本级城市维护（公共绿化养护）项目资金使用情况表。
3．2017年市本级城市维护（公共绿化养护）项目资金绩效评价指标计分表。
2018年10月20日
