根据《益阳市人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益政发〔2013〕10号）、《益阳市财政局关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）〉的通知》（益财绩〔2014〕126号）和《益阳市财政局关于开展2017年度项目资金绩效评价工作的通知》（益财绩〔2018〕237号）等文件精神，受市财政局委托，我所成立了绩效评价工作组，于2018年9月20日至10月31日对沧水铺镇利用世行贷款建设农村经济综合开发示范镇资金开展了绩效评价。现将有关情况报告如下：
一、基本情况
（一）项目单位基本情况。2014年8月，赫山区政府成立利用世界银行贷款建设农村经济综合开发示范镇项目领导小组,2016年1月，该领导小组进行调整，明确常务副区长任组长，分管副区长任副组长,政府办副主任等为成员，主要负责项目管理与实施。2011年4月，沧水铺镇政府成立项目办公室（以下简称镇项目办），2016年1月，镇项目办机构及人员进行调整，明确镇长为项目办主任，下设综合管理部、工程建设部等五部一室，具体负责该项目前期可研、立项、设计、招投标、施工、管理及验收等。
（二）项目基本情况。
2011年12月，沧水铺镇政府向省发改委申请利用世行贷款建设经济综合开发示范镇项目（以下简称该项目），2013年3月，该项目正式获批世行贷款额度600万美元（按实结算），贷款期限30年，年利率按《转贷协议》2.04所规定的适应于借款人的利率（美元浮动利率）计算，并明确各级政府安排配套项目资金3321.79万元。同期，赫山区政府出具承诺书，承诺按期还款付息，并安排配套资金2821.79万元。根据初步规划，该示范镇总投资7522.23万元，预计征地面积60586㎡，拆迁面积7876㎡，安置人口147人，修建道路4124m，铺设供水管道1422m、排水管道7849m，栽种行道树954棵。
2017年2月，由于规划变更，沧水铺镇政府对该项目进行了调整，贷款及配套资金仅用于规划五路、规划六路、园山路及兴业路等道路、管网及配套设施建设。道路建设总长度为1370m、面积16980㎡，路面结构均为沥青砼路面。
（三）项目绩效目标完成情况。
该项目于2018年4月完工，镇项目办组织设计、勘察、监理及施工方自检合格，项目完成情况如下：
1、道路工程：完成道路总长度1370m、面积16980㎡，其中路基土方挖方18689立方、填方12524立方，沥青混凝土面层9273㎡，5%水泥稳定碎石上基层10388.86㎡、4%水泥稳定碎石下基层10644.08㎡。
人行道工程：完成人行道工程5464.46㎡，新建路缘石侧石2430.79m、平石2212.76m、锁边石2362.8m。
2、管网工程：新建钢带增强雨水管(DN600)1229m、钢带增强污水管（DN400）701.5m、钢带增强污水管（DN800）477m。
3、给排水工程：新建污雨水车行道检查井60座、人行道检查井47座，自来水管道DN200球墨铸铁管1230m、DN100球墨铸铁管84m。
4、绿化工程：栽种树木206棵。
5、亮化工程：安装太阳能路灯（50W）30盏。
该项目基本完成了绩效目标。
二、项目资金管理及使用情况
（一）项目资金到位情况。截止绩效评价日（2018年10月），该项目实际使用世行贷款208.58万美元（合人民币1343.83万元），到位省级配套资金193.68万元。尚有利用世行贷款应支付的工程款人民币80.89万元（支付时按当日汇率折合为美元）、利用省级配套资金应支付的监理费30万元正在申报办理中。该项目共计应到位资金（人民币）1648.4万元，其中世行贷款人民币1424.72万元、省级配套资金223.68万元。
（二）项目资金使用情况。该项目总造价1648.4万元，其中可行性论证、咨询及考察学习等前期费用105.67万元、地质勘探及工程设计费115.68万元、道路建设费1367.05万元（其中80.89万元未支付）、工程监理费30万元（暂未支付）、招标等其他费用30万元。
（三）项目资金管理情况。该项目按照《湖南省利用世行贷款建设农村经济综合开发示范镇项目支付政策与流程》有关规定实施：根据每月完成工程量，施工方提出资金申请，经监理方、项目办核实后开具提款申请书，经区、市两级财政部门初审，省项目办复核，省财政厅审批后，将项目资金按财政级次拨付至镇项目办。资金管理基本规范，暂未发现挤占、截留、挪用情况。
三、项目组织实施情况
该项目按下列程序组织实施：
一是做好项目前期工作。2011年，沧水铺镇政府委托专业机构组织开展项目可行性论证，并按规定程序和要求申报，经省发改委批准后，明确贷款额度及配套资金要求，签订相关协议。
二是开展项目勘测、设计。2013—2014年，镇项目办分别委托益阳岩土工程勘察设计有限公司、省建筑设计院进行项目勘测、设计。
三是启动项目招投标。2015年12月，按照公开、公平、公正的原则组织该项目招投标，中标单位为长沙市建筑安装工程公司，次年6月，镇项目办与中标公司签订施工承包合同，合同造价1779.32万元。同年9月，镇项目办委托湖南华科工程项目管理有限公司实施监理。
四是组织项目施工。2017年7月，按照合同约定，施工方启动工程建设，监理公司对建设质量进行跟踪监督和管理，对关键节点工程及时组织检查验收，确保工程质量。
五是开展项目自检。2018年4月，该项目完工，镇项目办组织设计方、监理公司及施工方自检合格。
四、绩效评价工作情况。
（一）绩效评价目的。通过绩效评价全面了解、分析该项目资金使用、管理和项目实施情况，督促项目单位进一步完善资金管理制度，增强支出责任，规范项目实施程序，提高财政资金使用效益。
（二）绩效评价工作过程。根据相关政策规定和益财绩（2018）237号文件要求，我所按下列步骤开展绩效评价：
1、前期准备。我所抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价方案，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。
2、实施情况。项目绩效评价实施步骤：（1）召开座谈会。组织项目单位、财政部门等召开座谈会，听取该项目有关情况介绍。（2）收集核查资料。收集该项目资金相关政策文件和项目单位相关制度等资料；核查项目申报程序是否规范，资金使用是否合规，拨付手续是否齐全，是否存在截留、挪用等情况。（3）现场查看。进行实地查看，调查走访。（4）得出评价结论，形成绩效评价报告。
五、绩效评价结果和主要成效。
根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得64分。被评为“合格”等级（详见附件15—2：2017年度沧水铺镇利用世银行贷款建设农村经济综合开发示范镇项目绩效评价指标评分表）。主要绩效表现在：通过该项目实施，扩大了沧水铺镇中心范围，较大改善了循环经济工业园区基础设施，提高了示范镇品味，将吸引更多企业入园投资，增加劳动者就业，促进该镇经济发展，提高人民群众获得感、满意度。
六、存在的问题
（一）项目建设程序不合规。一是未按要求开展财政投资评审。按照相关规定，项目公开招标前，建设单位应对项目造价开展财政投资评审，评审价作为招标控制价。但该项目未向财政部门申报评审。二是未按要求开展项目申报。项目实施前，建设单位应按规定程序办理项目立项、申报、审批、报建等程序。但该项目未到住建部门办理报建手续。三是未按要求组织项目验收。项目完工后，建设单位应及时组织质监、设计、监理、施工等部门开展项目验收。但镇项目办仅组织设计、监理及施工方办理自检。四是未按要求办理竣工决算。项目验收合格后，建设单位应及时向审计部门提出申请，请求对项目造价进行审计，以审计部门确定的价格作为工程款的支付依据。但镇项目办未开展项目审计。
（二）项目实施时间过长。自2011年4月，沧水铺镇政府成立项目办申请世行贷款项目起，至2018年4月项目完工止，整个项目历时7年。期间，人员变动频繁，规划、设计不断调整，致使项目多次变更，难于管理。
（三）档案管理不到位。该项目档案资料不齐全，可研合同、招标代理合同等资料缺失。
七、建议
一是完善相关手续。镇项目办应组织人员尽快完善项目报建手续，组织质监、设计、监理及施工方开展项目验收，对验收不合格的要求施工方及时整改。项目验收合格后，组织审计部门进行审计，最终确定的造价作为工程款支付依据。
二是加强档案管理。及时收集项目实施过程中的各种资料并妥善保管，项目完工后，将资料移交相关管理部门。
2018年11月10日
