关于2012年全市及市本级财政决算（草案）的报告
关于2012年全市及市本级财政决算（草案）的报告
——2013年6月26日在市第五届人大常委会第5次会议上
市财政局局长 胡康平
我受市人民政府委托，现将全市及市本级2012年财政决算情况报告如下，请予审议。
一、2012年全市及市本级财政决算情况
今年5月份，省财政厅已批复市本级及市辖区2012年度财政决算。沅江市、南县、桃江县、安化县四个直管县（市）财政决算由省财政厅分别直接批复到县（市）。2012年我市财政收支及平衡情况如下：
（一）全市财政决算情况
2012年全市地方公共财政收入完成438666万元，为调整预算（以下简称预算）的109.11%，比上年增长29.37%；上划中央收入完成253088万元，为预算的98.07%，增长18.19%；上划省收入完成58423万元，为预算的96.6%，增长23.97%。2012年全市完成公共财政总收入750177万元，为预算的104.1%，增长24.96%，其中：税收收入595600万元，为预算的101.13%，增长24.47%；非税收入154577万元，为预算的117.41%，增长26.89%。全市公共财政支出完成1722440万元，增长20.38%。
全市地方公共财政收入438666万元，加上：（1）上级补助收入1283752万元；（2）地方政府债券转贷收入29900万元;（3）上年结转224593万元; （4）上年结余10710万元；（5）调入资金10977万元，收入总计1998598万元。当年公共财政支出1722440万元，加上：（1）上解支出18894万元；（2）债券还本支出22000万元；（3）调出资金1314万元；（4）结转下年支出227875万元，支出总计1992523万元。收支相抵后，净结余6075万元。
全市基金收入305476万元，加上：（1）上级补助收入79349万元；（2）上年结转64384万元；（3）调入资金1481万元，收入总计450690万元。当年基金决算支出373773万元，加上：（1）上解支出1279万元；（2）调出资金9742万元；（3）结转下年支出65896万元,支出总计450690万元。当年基金收支平衡。
（二）市本级财政决算情况
2012年市本级完成公共财政总收入127257万元，为预算的107.92%，增长24.57%。其中：地方公共财政收入完成76124万元，为预算的108.41%，增长24.59%；上划中央收入完成43717万元，为预算的109.79%，增长23.92%；上划省收入完成7416万元，为预算的94.1%，增长28.39%。主要收入项目完成情况见下表：
单位：万元
| 科目名称 | 调整预算数 | 决算数 | 为调整预算% | 比上年增长% |
| 一、税收收入 | 37,586 | 39,919 | 106.21 | 29.92 |
| 其中:增值税 | 3,544 | 3,873 | 109.28 | 39.57 |
| 营业税 | 13,533 | 12,617 | 93.23 | 36.90 |
| 企业所得税 | 4,127 | 3,933 | 95.30 | 17.09 |
| 个人所得税 | 980 | 544 | 55.51 | -31.23 |
| 城市维护建设税 | 5,818 | 8,900 | 152.97 | 38.18 |
| 契税 | 8,400 | 6,992 | 83.24 | -1.92 |
| 二、非税收入 | 32,634 | 36,205 | 110.94 | 19.19 |
| 地方公共财政收入小计 | 70,220 | 76,124 | 108.41 | 24.59 |
其中：个人所得税下降原因是政策性减收因素，个人所得税起征点标准由2000元提高到3500元；城市维护建设税增长较快主要是税务部门清理历年欠税一次性因素。
部分收入项目未完成预算的主要原因：一是收入预算编制在上年11月份完成，由于根据当年预计完成数测算，导致实际完成与预算数客观上存在一定差异；二是由于2012年城区招拍挂土地成交量减少以及新开工建设项目减少，相应影响营业税、契税未完成预算；三是统计口径变化，如教育费附加收入从2012年开始，该项收入40%部分改为按基金收入入库。市本级公共财政支出完成236924万元，增长9.83%，主要支出项目完成情况见下表：
单位：万元
| 科目名称 | 决算数 | 比上年增长% |
| 一般公共服务 | 27,476 | 30.08 |
| 公共安全 | 30,392 | 26.47 |
| 教育 | 20,637 | 76.02 |
| 社会保障和就业 | 73,073 | 8.41 |
| 城乡社区事务 | 11,700 | 54.48 |
| 农林水事务 | 12,330 | 29.20 |
| 交通运输 | 20,453 | 20.09 |
市本级地方公共财政收入76124万元，加上：（1）上级补助收入516936万元；（2）结算上解收入43018万元；（3）地方政府债券转贷收入6400万元；（4）上年结转83838万元；（5）上年结余379万元；（6）调入资金1200万元，收入总计727895万元。市本级公共财政支出236924万元，加上：（1）上解支出6393万元；（2）补助区级支出387172万元；（3）债券还本支出7000万元；（4）调出资金864万元；（5）结转下年支出89163万元，支出总计727516万元。收支相抵后，净结余379万元。
市本级完成基金收入28333万元，为预算的88.69%，下降46.68%。完成基金支出32514万元，为预算的101.78%，下降37.10%。市本级地方基金收入28333万元，加上：（1）上年结转28949万元；（2）上级补助收入25006万元；（3）结算上解收入1185万元；（4）调入资金864万元，收入总计84337万元。当年基金决算支出32514万元，加上：（1）上解支出700万元；（2）补助区级支出26533万元；（3）调出资金1200万元；（4）结转下年支出23390万元，支出总计84337万元。当年基金收支平衡。二、2012年财政决算有关情况说明
（一）上级一般性转移支付情况。2012年，全市争取上级一般性转移支付资金777689万元，比上年增加158147万元，增长25.53%。
分项目情况是：
1、均衡性财力转移支付。全市均衡性转移支付资金158137万元，比上年同口径增加9857万元，增长6.65%。
2、县级基本财力保障机制奖补资金。全市县级基本财力保障机制奖补资金56446万元，比上年同口径增加21179万元，增长60.05%。
3、公共安全转移支付。全市公共安全转移支付资金11123万元，比上年增加1278万元，增长12.98%。
4、教育转移支付。全市教育转移支付资金43293万元，比上年减少922万元，下降2.09%。下降原因主要是农村“普九”化债转移支付已于2011年补助到位。
5、社会保障和就业转移支付。全市社会保障和就业转移支付资金212645万元，比上年增加85416万元，增长67.14%。主要是上级补助我市企业养老保险基金支出缺口和新型农村、城镇居民社会养老保险补助经费。
6、医疗卫生转移支付。全市医疗卫生转移支付资金93837万元，比上年同口径增加34833万元，同比增长59.03%。主要是上级补助我市新型农村合作医疗、城镇居民医保补助和公共卫生与基层医疗卫生事业单位绩效工资。
（二）上级专项转移支付情况。2012年，全市争取专项转移支付收入448321万元，比上年减少4624万元，下降1.02%。专项转移支付下降主要原因：一是省财政原通过专项转移支付下达的社保、医疗卫生等补助资金，从2012年开始改列一般性转移支付；二是省财政将2012年保障性安居工程补助资金改列省级支出，通过财政专户下达；三是2011年一次性补助项目较多。
2012年，在国内经济发展趋缓、下行压力增大、财政运行困难的情况下，全市财政决算收支完成情况较好，收入规模达到历史新高，重点支出得到基本保障，当年市本级和各区县（市）财政决算全部实现收支平衡并略有结余。但是我们也清醒地看到，我市财政仍未摆脱收入总量小、可用财力少的困境，财政支出对上级补助的依赖度达75%以上，市县各级财政收支矛盾依然十分突出。同时，财政抗风险能力有待进一步加强，财政管理体制改革有待进一步深化，财政财务监督力度有待进一步加大等等。对此，我们将通过进一步深化改革，完善体制机制，加强监督管理，尽快妥善加以解决。
以上报告，请予审议
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