关于益阳市2021年预算执行情况与
2022年预算草案的报告
——2021年12月29日在益阳市第七届人民代表大会第一次会议上
益阳市财政局
各位代表：
根据《预算法》规定，受市人民政府委托，现提出2021年预算执行情况与2022年预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2021年预算执行及财政运行情况
2021年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督支持下，全市上下以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记对湖南重要讲话重要指示批示精神，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，按照中央、省、市各项决策部署，克难奋进、担当尽责，大力推动高质量发展，严格落实市六届人大五次会议和市人大常委会各项决议决定，保持了预算执行总体平稳的良好态势。
（一）预算执行情况
1．全市预算执行情况
（1）一般公共预算。面对疫情反复，电力供应紧张，原材料价格上涨等不利影响，全市各级政府和财税部门认真落实中央减税降费政策，加大助企纾困力度；积极推进财源建设工程，大力培植税源财源；深化税收征管改革，完成非税收入划转工作，提升纳税服务水平和税收征管效率，切实做好收入组织工作，圆满完成了全市地方一般公共预算收入预期。
经初步测算（预计数，下同），全市完成地方一般公共预算收入905325万元，为预算的109.09%，增长16.18%。其中：地方税收收入593014万元，为预算的102.02%，增长9.36%；非税收入312311万元，为预算的125.62%，增长31.78%。地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为65.5%。
支出保障方面，坚持“先预算后支出，无预算不支出”要求，严格预算约束；严格落实过“紧日子”要求，进一步压减非急需非刚性支出，2021年市本级对单位一般性支出在上年基础上继续压减10%；切实盘活存量资金，统筹安排结转结余资金；持续加大立项争资力度，全力争取中央、省财政转移支付资金，集中财力保障中央、省、市重大决策部署落实和“三保”支出需要。全市一般公共预算支出3788529万元，同口径增长3.73%。
（2）政府性基金预算。全市政府性基金收入975714万元，为预算的88.39%，下降8.64%。其中：国有土地出让收入828470万元，为预算的92.62%，下降13.2%。全市政府性基金支出1498782万元，下降7.57%。
（3）社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入1068606万元，为预算的102%，增长8.66%，加上年结余770799万元，收入合计1839405万元。全市社会保险基金支出1035801万元，为预算的103.3%，增长12.65%。年末滚存结余803604万元。
2．市本级预算执行情况
（1）一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入336663万元，为预算的106.61%，增长14.62%。其中，地方税收收入230665万元，为预算的106.89%，增长8.26%；非税收入105998万元，为预算的106%，增长31.42%。地方税收收入占地方一般公共预算收入的比重为68.52%。市本级一般公共预算支出539823万元，同口径增长8.15%。
（2）政府性基金预算。市本级政府性基金收入295787万元，为预算的66.99%，增长102.67%。其中：国有土地出让收入267279万元，为预算的65.94%，增长91.74%。市本级政府性基金支出324352万元，增长43.18%。
（3）国有资本经营预算。市本级9家纳入国有资本经营预算的企业共上缴国有资本经营预算收入1041万元，为预算的100%，增长1.26%。市本级国有资本经营预算支出1041万元，为预算的100%，增长1.26%。
（4）社会保险基金预算。市本级社会保险基金收入613170万元，为预算的101%，增长15.75%。其中：保险费收入306631万元，财政补贴收入277565万元，利息收入6453万元，其他收入19020万元，转移支付收入3262万元，下级上解收入239万元。加上年结余406958万元，收入合计1020128万元。
市本级社会保险基金支出635919万元，为预算的108%，增长19.53%。其中：社会保险待遇支出560505万元，其他支出73929万元，转移支出664万元，上解上级支出821万元。当年结余-22749万元，年末滚存结余384209万元。
3．益阳高新区预算执行情况
地方一般公共预算收入47580万元，为调整预算的99.1%，增长8.49%。其中：税收收入37255万元，为调整预算的98.52%，增长8.98%；非税收入10325万元，为调整预算的101.23%，增长6.76%。一般公共预算支出127397万元，增长31.27%。
政府性基金收入137111万元，为调整预算的90.34%，下降60.82%。政府性基金支出260887万元，为调整预算的80.63%，增长101.78%。
国有资本经营收入497万元，为预算的100%。国有资本经营预算支出497万元，其中调入一般公共预算150万元，安排项目支出347万元。
社会保险基金预算收入8037万元，为预算的99.63%，下降0.37%，上年结余10656万元。社会保险基金支出8606万元，为预算的123.74%，增长23.74%。收支相抵，滚存结余10087万元。
4．大通湖区预算执行情况
地方一般公共预算收入20403万元，为预算的101.41%，增长8%。其中：税收收入12072万元，为预算的100%，增长9.68%；非税收入8331万元，为预算的100%，增长5.66%。一般公共预算支出118799万元，下降18.79%。
政府性基金收入44353万元，为预算的100%，增长30.65%。政府性基金支出22637万元，为预算的100%，下降33.09%。
社会保险基金预算收入9253万元，增长11.81%，上年结余7905万元。社会保险基金支出8458万元，增长8.59%。收支相抵，滚存结余8700万元。
（二）政府债务情况
全市政府债务限额预计为513.29亿元，其中新增债务限额79.27亿元。至2021年末，全市地方政府债务余额512.18亿元，控制在债务限额以内。其中，2021年新增政府债券79.27亿元。
至2021年末，市本级地方政府债务余额121.58亿元，其中2021年新增政府债券14.53亿元。
（三）人大预算决议和主要财税政策落实情况
1．服务“三高四新”战略，实施财源建设工程。按照省委省政府部署要求，市委市政府将财源建设作为财政工作的“一号工程”，高位推进。出台了《关于服务“三高四新”战略实施财源建设工程的实施意见》《关于进一步加强财源建设的若干措施（2021－2023年）》和《关于进一步加强财源建设的工作方案（2021－2023年）》等系列文件。成立工作专班，明确工作目标，压实工作责任，建立预警机制，形成了“管行业、协管税收，抓行业、抓财源建设”的工作局面。实施重点产业税收提升、骨干税源企业培育、园区产业发展提质、区县（市）收入上台阶“四大计划”，培育新的税源财源，提升经济增长新动能。制定出台工业新兴优势产业链高质量发展方案、推进先进制造业高质量发展意见等，促进工业企业和优势产业加快发展。推进“五好园区”建设，加快园区产业发展。出台《益阳市中心城区工业企业技术改造科技创新税收增量奖补实施办法（试行）》，引导工业企业加大技术改造、科技创新投入。加强河道砂石经营收入管理，加强有色金属、废旧物资回收、烟酒、建安房地产、成品油零售和股权交易等行业税源培植和税收管理。
2．坚持节用裕民理念，落实民生保障政策。农林水事物支出69.18亿元。重点支持“乡村振兴”战略实施，推进基础设施建设和农业产业发展。安排高标准农田建设、耕地地力补贴等资金10.37亿元，落实粮食安全生产责任。推进水稻综合保险改革试点全覆盖，风险保障金由上年的24.62亿元提高到45.95亿元，中央、省增加我市补贴资金3000多万元，提升了农民种粮积极性。教育支出59.61亿元。落实教育经费投入“两个只增不减”要求，支持教育强市战略。支持公办幼儿园建设，公办幼儿园在园幼儿占比排名全省前列；加强标准化乡镇寄宿制学校和乡村小规模学校建设，保障城乡教育均衡发展；保障“双减”工作所需经费，落实“双减”政策；争取政府债券资金5.67亿元，支持职业教育发展。社会保障和就业支出55.67亿元。全面落实城乡居民低保、城乡特困人员补助、困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴提标政策；完善就业配套政策，扩大失业保险保障范围，提升就业创业服务能力。卫生健康支出44.79亿元。重点支持医疗机构开展疫情防控和救治工作，加强疾病应急救助体系建设；拨付新冠疫苗及接种费用4.98亿元，支持全民免费接种；支持公立医院取消药品加成，大型设备购置和医院学科能力建设；支持基层公共卫生服务建设，提升医疗卫生服务能力。节能环保支出14.7亿元。重点支持土壤污染防治、水污染防治、大气污染防治、洞庭湖生态环境专项整治、农村生活污水治理等工作。争取中心城区水环境综合治理（一期）、垃圾焚烧发电等PPP项目纳入财政部项目管理库，推进项目建设，支持做好生态环境保护工作。
3．深化财税体制改革，加快建立现代财政制度。推动新的市与区财政体制平稳运行，分税制财政体制基本建立，中心城区财政“蛋糕”不断壮大，市与区发展积极性进一步提高，新的市与区财政体制运行总体良好。认真落实国务院《关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）要求，持续深化预算管理改革，加大预算收入统筹力度、规范预算支出管理、强化预算执行，增强预算约束力，加大预决算公开力度，提高预算管理水平。推进预算管理一体化改革，实现预算每个管理环节的有效衔接，以信息技术手段规范财政管理。加强财政投资评审管理，推进评审工作提质增效，市本级共审查工程预结算项目225个，送审金额34.02亿元，审减资金6.34亿元，审减率为18.63%。加强预算绩效管理，对市本级117个（预算安排50万元以上的）项目开展绩效运行监控，对16个项目和3个部门整体支出开展重点评价，强化绩效评价结果与预算安排挂钩机制，提高财政资金使用绩效。
4．加强政府债务管理，兜牢风险防控底线。把防范化解政府债务风险作为重要的政治纪律和政治规矩，严格落实防范化解政府债务风险的主体责任和属地管理责任，确保全市政府债务风险整体可控。严禁新增政府隐性债务。切实化解政府隐性债务，多渠道归集资金、资产、资源，认真落实合规偿债资金来源。加强与金融机构和监管部门对接，争取更多化债政策支持。进一步清理规范平台公司，健全市场化运营机制，推动平台公司加快转型为自负盈亏、自担风险的市场主体，提升平台公司经营性收益水平。积极争取专项债券资金，最大限度争取专项债券、一般债券额度和项目支持。
5．主动接受人大监督，认真落实各项决议决定。依法接受人大预算审查监督，认真落实市人大及其常委会的决议、决定。进一步强化法律意识，积极组织开展全市财税系统法律和业务知识培训，开展《预算法》及其实施条例的宣传学习。配合推进预算联网监督，严格执行市人大批准的预算，落实预算执行主体责任，加强预算执行管理和监督。主动加强与人大代表、政协委员的沟通联络，认真办理建议提案，充分听取意见建议，及时回应关切。认真落实审计查出问题整改，坚持解决问题与建立长效机制同步推进，及时向市人大常委会报告整改情况，不断提升了财政管理水平和服务发展的能力。
各位代表，2021年全市财税部门严格落实积极的财政政策，全力推进财源建设工程，着力提升财政保障能力，切实防范化解政府债务风险，实现了财政平稳运行的良好态势。但我们也清醒地认识到，经济发展面临需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力，全市财政工作存在很多困难和挑战。一是可用财力增长十分有限，财政运行更加困难。市县税源基础薄弱、缺乏新的财税增长点等问题在短期内难以改变，中央转移支付“退坡”效应持续显现，上级转移支付增速呈逐年下降趋势，财税收入中低速增长成为常态。二是刚性支出需求持续增加，收支矛盾更加突出。PPP项目政府付费、乡村振兴、污染防治、政府债务还本付息等刚性支出新增需求较大，市县两级可用财力的增长无法满足新增支出需要。加上近几年清收存量资金、压减单位一般性支出、整合项目支出，可统筹调剂的空间不断缩减，收支矛盾持续加剧。三是政府债务化解压力加大，风险管控更加艰难。尽管全市债务风险总体可控，但债务化解进入高峰期，化债资金来源有限，还本付息压力巨大，对财政带来较大冲击。针对这些问题，我们将保持担当务实的工作态度，加大跨周期调节力度，保持经济运行在合理区间。
二、2022年预算草案
根据《预算法》的规定和中央、省委、市委经济工作会议精神，结合全市经济社会发展水平和可用财力情况，汇总各区县（市）预算方案，2022年预算拟作如下安排：
（一）全市预算汇总方案
1．一般公共预算。全市地方一般公共预算收入968686万元，增长7%。加税收返还收入85103万元，一般性转移支付收入1497412万元，调入预算稳定调节基金11367万元，调入资金262468万元，可预计的专项转移支付801269万元，上年结转48444万元，收入总计3674749万元。
全市一般公共预算可预计财力安排支出3616690万元，增长3.06%。加上解支出42377万元，结转下年支出15682万元。支出总计3674749万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。全市政府性基金预算收入802630万元，下降17.74%。加可预计的政府性基金转移支付30396万元，上年结转13706万元，调入资金13727万元，收入总计860459万元。
全市政府性基金预算支出629358万元，同口径下降14.98%。加调出资金200904万元，置换债券付息支出13727万元，结转下年支出16470万元，支出总计860459万元。收支平衡。
3．社会保险基金预算。全市社会保险基金收入1080234万元，增长3.02%，加上年结余803604万元，收入合计1883838万元。
全市社会保险基金支出1017681万元，增长5.2%。年末滚存结余866157万元。
（二）市本级预算草案
1．一般公共预算。市本级地方一般公共预算收入360018万元，增长7%。加税收返还收入16371万元，一般性转移支付收入100338万元，调入资金31937万元，可预计专项转移支付收入21881万元，上年结转12000万元，收入总计542545万元。按照预算法及上级有关规定，2022年预计新增地方政府一般债券34565万元不列入年初预算，单独编列新增地方政府一般债券资金使用计划。
市本级一般公共预算可预计财力安排支出396637万元，增长7.09%。加补助区县（市）支出124839万元（其中，补助区级112576万元，补助省直管县12263万元），上解支出9069万元，结转下年支出12000万元，支出总计542545万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。市本级政府性基金预算收入365522万元，增长23.58%。加可预计的政府性基金转移支付收入2700万元，上年结转10000万元，调入资金13727万元，收入总计391949万元。
市本级政府性基金预算支出199395万元，同口径下降4.09%。加市对区转移支付支出148184万元，调出资金31670万元，上级补助支出2700万元，结转下年支出10000万元。支出总计391949万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算。纳入市本级国有资本经营预算编制范围的9家市属国有企业均按30%上缴利润，国有资本经营预算收入891.5万元，下降14.31%。
按照收支平衡原则，国有资本经营预算支出891.5万元，其中：调入一般公共预算267.45万元，安排项目支出624.05万元，主要用于上缴国有资本经营预算收入的企业还本付息。
4．社会保险基金预算。市本级社会保险基金收入预算613623万元，增长2.58%。其中：保险费收入322488万元，财政补贴收入263565万元，下级上解收入403万元，转移收入3165万元，利息收入6490万元，其他收入17512万元。加上年滚存结余384209万元。收入合计997832万元。
市本级社会保险基金支出合计602795万元，下降7.1%。年末滚存结余395037万元。
（三）益阳高新区预算草案
1．一般公共预算。地方一般公共预算收入51813万元，同口径增长8.9%。加上级补助收入51602万元，调入资金42000万元，上年结余6008万元，收入总计151423万元。
一般公共预算支出135748万元，增长6.56%。加提前下达转移支付安排支出2758万元，上解支出9739万元，结转下年3178万元，支出总计151423万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。政府性基金收入37155万元，下降72.9%。加上级补助收入227406万元，上年结余1999万元，收入总计266560万元。
政府性基金支出221934万元，下降14.93%，加上级转移支付安排支出448万元，调出资金42000万元，结转下年2178万元，政府性基金支出总计266560万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算。国有资本经营预算收入252万元，下降49.3%。
国有资本经营预算支出252万元，下降49.3%，其中：安排项目支出252万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。社会保险基金收入预算8684万元，较去年下降8.05%。其中：保险费收入2944万元，财政补贴收入5612万元，利息收入128万元。加上年滚存结余10087万元。收入合计18771万元。
社会保险基金支出合计7791万元，较去年增长9.47%。其中：基本医疗保险待遇支出7055万元，购买大病保险支出736万元。收支相抵，年末滚存结余10980万元。
（四）大通湖区预算草案
1．一般公共预算。地方一般公共预算收入21832万元，增长7%。加上级补助收入67702万元，债券转贷收入6180万元，调入资金30000万元，上年结转347万元。收入总计126061万元。
一般公共预算支出116909万元，下降1.59%。加上解上级支出2625万元，地方政府债务还本支出6180万元，结转下年支出347万元。支出总计126061万元。收支平衡。
2．政府性基金预算。政府性基金预算收入51352万元，增长15.78%。加上年结转456万元。收入总计51808万元。
政府性基金支出21352万元，下降5.68%。加调出资金30000万元，结转下年456万元。支出总计51808万元。收支平衡。
3．国有资本经营预算。国有资本经营预算收入1836万元。国有资本经营预算支出1836万元。收支平衡。
4．社会保险基金预算。社会保险基金收入预算9358万元，增长17.96%。其中：保险费收入3457万元，财政补贴收入5820万元，利息收入29万元，转移收入48万元，其他收入4万元。加上年滚存结余8700万元。收入合计18058万元。
社会保险基金支出合计9053万元，增长12.15%。年末滚存结余9005万元。
三、扎实做好2022年财政改革和预算管理工作
2022年是党的二十大召开之年，是贯彻落实省第十二次党代会、市第七次党代会精神的开局之年。全市各级财税部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，认真落实市七届人大一次会议决议决定，永葆“闯”的精神、“创”的劲头、“干”的作风，为奋力谱写新时代的山乡巨变，全面建设现代化新益阳贡献财政力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。
（一）大力推进财源建设工程。抢抓“适度超前开展基础设施投资”机遇，积极争取资金，支持高铁、高速、通用机场、新型城镇化、教育、医疗、养老、环保等重点项目建设。突出先进制造业战略重点，支持“一个中心”“两个基地”“三个产业园”建设，提质升级十大工业新兴优势产业链，推动先进制造业高质量发展。推进“重点产业税收提升、骨干税源培育、园区产业发展提质、区县（市）收入上台阶”四大计划，提高税收占GDP的比重，提升财政收入“含金量”。严格落实新的减税降费政策，支持企业纾困解难，增强民营经济发展活力，培育新的财税增长点。
（二）全力做好民生保障工作。巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，稳步推进新一轮现代农业综合改革，深入推进“六大强农”行动，支持打造现代农业“131千亿级产业工程”升级版，提升农业综合生产能力。支持生态文明建设，一体推进山水林田湖草沙保护和修复，推动生态环境持续改善。支持教育强市战略，持续做好“双减”工作，改善农村中小学办学条件，推进职业学校标准化建设，促进教育资源优质均衡发展。支持医药卫生体制改革，加快综合医疗服务体系建设，提高公共卫生服务能力。落实就业优先政策，支持企业稳岗，推动创新创业。健全分层次分类社会救助体系，切实保障低收入群体、失业人员、残障人士等群体的基本生活，做到应保尽保。
（三）持续深化财政管理改革。深化预算管理改革，规范政府预算收入和支出管理，运用零基预算理念，强化预算约束，严禁超预算、无预算安排支出。推进预算管理一体化系统全面贯通，以信息化手段支撑预算管理现代化。推动预算绩效管理提质增效，完善预算绩效管理制度体系，进一步强化财审联动机制，将预算绩效管理理念贯穿资金、资产、资源配置全过程。进一步拓展政府采购政策功能，规范政府购买服务行为。纵深推进“放管服”改革，落实“三集中三到位”“互联网+政务服务”，优化营商环境。
（四）切实防范财政运行风险。落实党政机关“过紧日子”要求，从严控制“三公”经费和一般性支出，严格控制政府性楼堂馆所建设。加强对县级预算编制的事前审核，优先安排“三保”支出，确保全市“三保”不出风险。加快资金下达进度，落实好直达资金相关要求，提升库款保障能力。加强国库库款预警监测，督促区县（市）及时兑付工资、债务还本付息等刚性支出，确保库款运行安全。多渠道筹集资金，落实政府债务化解任务，确保资金不断链、债务不爆雷，夯实财政稳健运行基础。
各位代表，胸怀千秋伟业，恰是百年风华。我们将在习近平新时代中国特色社会主义思想的指引下，在省委省政府和市委的坚强领导下，自觉接受市人大和各位人大代表监督，虚心听取各位政协委员意见建议，牢记初心使命、勇担历史重任，为全面建设现代化新益阳提供坚实的财力保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
2021年预算执行情况与2022年预算草案的报告附表.pdf