目 录
第一部分 益阳市文化馆概况
一、部门职责
二、机构设置
三、部门决算单位构成
第二部分 益阳市文化馆2019年度部门决算表
一、收入支出决算总表（见附表）
二、收入决算表（见附表）
三、支出决算表 （见附表）
四、财政拨款收入支出决算总表（见附表）
五、一般公共预算财政拨款支出决算表（见附表）
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表（见附表）
七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 （见附表）
八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 （见附表）
第三部分 益阳市文化馆2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
九、预算绩效情况说明
十、其他重要事项情况说明
第四部分 名词解释
第五部分 附件
第一部分 益阳市文化馆概况
一、部门职责
主要工作职能是指导各文化馆（站）业务工作，培训业余文艺骨干，组织、指导群众文化艺术活动；开展非物质文化遗产保护工作;编辑出版群众文化艺术刊物；调查研究群众文化艺术事业发展的新情况、新问题、新经验，开展群众文化艺术的理论研究和学术研讨活动等。
二、机构设置
益阳市文化馆成立于1963年，是隶属于市文化局管理的公益性文化事业独立核算的二级单位（正科），属于财政全额拨款单位。本单位设有馆长办公室、副馆长办公室（2个）、活动部（组织各类群众文化活动）、非遗办公室（开展非物质文化遗产保护）、创作部（摄影、舞蹈、美术、书法、乐器的创作研究和对群众文化的辅导）、财务办公室、行政办公室、会议室。单位地址：益阳市赫山区康富南路奥林匹克公园。编制22人，现有在职干职工22人，退休人员18人。 益阳市文化馆2019年部门预算编制范围的预算仅包括本单位预算（独立核算二级单位），属于财政全额拨款单位，单位内设科室8个办公室，一个会议室。
三、部门决算单位构成
从决算单位构成看，益阳市文化馆决算属本级决算无下级单位。
第二部分 益阳市文化馆2019年度部门决算表
表1：收入支出决算总表（见附表）
表2：收入决算表（见附表）
表3：支出决算表（见附表）
表4：财政拨款收入支出决算总表（见附表）
表5：一般公共预算财政拨款支出决算表（见附表）
表6：一般公共预算财政拨款基本支出决算表（见附表）
表7：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表（见附表）
表8：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（见附表）
第三部分
益阳市文化馆2019年度部门决算情况说明
一、2019年度收入支出决算总体情况说明
益阳市文化馆2019年度收入总计354.69万元，比上年同期增加79.43万元，增长28.86%；支出总计336.52万元，比上年同期增加61.26万元，增长22.25%。主要原因：人员增加，工资福利支出增加，增加了非遗专项。
二、2019年度收入决算情况说明
2019年度收入合计354.69万元，其中：财政拨款收入318.33万元，占89.75%；其他收入36.36万元，占10.25%。
三、2019年度支出决算情况说明
2019年度支出合计336.52万元，其中：基本支出290.80万元，占86.41%；项目支出45.72万元，占13.59%。
四、2019 年度财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019 年度财政拨款收入总计318.33万元，比上年同期增加57.07万元，增长21.84%；财政拨款支出总计301.20万元，比上年同期增加39.94万元，增长15.29%。主要原因：人员增加，工资福利支出增加，增加了非遗专项。
五、2019 年度一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款收入支出决算总体情况。
2019 年度一般公共预算财政拨款收入总计318.33万元，比上年同期增加57.07万元，增长21.84%；一般公共预算财政拨款支出总计301.20万元，比上年同期增加39.94万元，增长15.29%。主要原因：人员增加，工资福利支出增加，增加了非遗专项。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算构成情况。
2019 年度财政拨款支出301.20万元，主要用于以下方面： 一般公共服务（类）支出1.38万元，占0.46%； 教育（类）支出3.27万元，占 1.08%；住房保障（类）支出 14.84万元，占4.93%; 文化旅游体育与传媒（类）支出 262.53万元, 占87.16%， 卫生健康（类）支出19.18万元，占6.37%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。
2019 年度财政拨款支出年初预算为231.37万元，调整预算数318.33万元，支出决算为301.20万元，完成预算的94.62%。其中：
1.一般公共服务支出（类）组织事务（款）其他组织事务支出（项）财政拨款支出年初预算为0万元，调整预算1.38万元，支出决算为1.38万元，主要用于高人才引进的生活补助。
2. 教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）财政拨款支出年初预算为0万元，调整预算3.27万元，支出决算为3.27万元，主要用于对个人和家庭的补助。
3.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行动运行、群众文化、文化创作与保护、其他文化和旅游支出（项）财政拨款支出年初预算为197.35万元，调事预算数297.85，支出决算为262.53万元，主要用于：工资福利支出、对个人和家庭的补助、商品和服务支出。
4. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）财政拨款支出年初预算为19.18万元，支出决算为19.18万元，主要用于单位职工缴纳医保。
5. 住房保障支出（类）住房保障支出（款）住房公积金（项）财政拨款支出年初预算为14.84万元，支出决算为14.84万元，主要用于单位职工缴纳住房公积金。
六、2019 年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年度一般公共预算财政拨款基本支出258.15万元，其中人员经费支出 239.94万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、基本养老保险、基本医疗保险、医疗补助、其他社会保障、住房公积金、医疗费、退休费、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭补助；公用经费支出 18.21万元。主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、租赁费、会议费、公务接待费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。
七、2019年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
单位没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出。
八、2019 年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出预算为1万元，支出决算为0.39万元，完成预算的39%，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为0万元；公务接待费支出决算为0.39万元，完成预算的39%。2019 年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。
2019 年度“三公”经费财政拨款支出决算为0.39万元，其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为0万元；公务接待费支出决算为0.39万元，占39%。2019 年度“三公”经费支出决算数大于上年决算数的主要原因：2018年无公务接待费。
1、因公出国（境）情况说明
无因公国（境）费用支出
2、公务用车购置及运行经费情况说明
无公务用车。
3、公务接待情况说明
公务接待支出0.39万元，国内公务接待5批次，接待98人。接待支出主要用于其他区、县（市）来考察学习，相互交流工作经验。
九、关于 2019 年度预算绩效情况说明
本单位无绩效项目。
十、其他重要事项的情况说明
（一）预决算收支增减变化情况。
（1）本年度预算总收入为231.37万元，其中：（1）文化体育与传媒预算197.35万元；卫生健康支出19.18万元；住房保障支出14.84万元；（2）本年度预算文化体育与传媒支出－群众文化中的基本支出203.37万元，项目支出28万元。
（2）年初预算为231.37万元，调整预算为354.69万元，决算总支出为336.52万元，完成调整预算数94.88%。其中：一般公共财政拨款301.21万元，其他收入35.31万元，共计336.52万元。年初预算基本支出203.37万元，其中的人员经费188.43万元，公用经费14.94万元，项目资金28万元；决算的基本支出290.80万元，其中人员经费271.87万元，公用经费18.93万元，项目资金45.72万元；本年度预算无其他收入，决算增加了其他收入35.31万元；年末结转18.17万元。
（二）机关运行经费支出情况。
本部门2019年度机关运行经费支出63.70万元，较上年增加5.42万元，增8.51%，主要原因是：人员的增加，业务工作的增加。
（三）政府采购支出情况。
本单位2019年度无政府采购。
（四）国有资产占用情况。
截至2019年12月31日，本单位无公务车辆，无价值50万元以上通用设备，无单价100万正以上专用设备。
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入” 、 “事业收入” 、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。
五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入中央财政预决算管理的“三公”经费，是指中央部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
